VÝROČNÍ ZPRÁVA 2020
UNICAPITAL Invest I a.s.
za rok končící 31. prosince 2020
2
Obsah
PROHLÁŠENÍ PŘEDSTAVENSTVA .......................................................................................... 3
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ................................................................................................... 4
ZPRÁVA O VZTAZÍCH ............................................................................................................. 8
INFORMACE DLE ZÁKONA O PODNIKÁNÍ NA KAPITÁLOVÝCH TRZÍCH A OSTATNÍ
INFORMACE ......................................................................................................................... 26
INFORMACE O KODEXECH ŘÍZENÍ A SPRÁVY SPOLEČNOSTI ............................................. 37
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE ................................................................................................... 38
ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY ................................................................................ 39
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ................................................................................................................ 40
1. INFORMACE O SPOLEČNOSTI .................................................................................... 43
2 PRAVIDLA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY .......................................................... 44
3 PŘIJETÍ NOVÝCH ČI REVIDOVANÝCH STANDARDŮ .................................................. 49
4 ADMINISTRATIVNÍ A OSOBNÍ NÁKLADY .................................................................. 50
5 SPLATNÁ A ODLOŽENÁ DAŇ ...................................................................................... 51
6 POSKYTNUTÉ ÚVĚRY ................................................................................................. 52
7 PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY .............................................................................................. 52
8 VLASTNÍ KAPITÁL ...................................................................................................... 53
9 VYDANÉ DLUHOPISY ................................................................................................. 53
10 OSTATNÍ FINANČNÍ ZÁVAZKY ................................................................................... 56
11 ŘÍZENÍ RIZIK ............................................................................................................. 56
12 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI .................................................................. 60
13 PROVOZNÍ SEGMENTY ............................................................................................... 62
14 PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A PODMÍNĚNÁ AKTIVA ......................................................... 63
15 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI ................................................................................................ 63
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ..................................................................................... 64
3
PROHLÁŠENÍ PŘEDSTAVENSTVA
Níže uvedený předseda představenstva společnosti UNICAPITAL Invest I a.s. prohlašuje, že podle jeho
nejlepšího vědomí podává výroční zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti
a výsledcích hospodaření za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace,
podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
V Praze dne 29. dubna 2021
JUDr. Alena Sikorová
Předseda představenstva
Image should be here
4
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
Zpráva představenstva společnosti UNICAPITAL Invest I a.s. o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku dle ust. § 436 odst. 2 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích).
Společnost UNICAPITAL Invest I a.s. (dále jen „Společnost“) byla založena 13. října 2016. Během rozhodného období bylo hlavní činností Společnosti půjčování prostředků získaných z emise dluhopisů ostatním společnostem ve skupině UNICAPITAL (tj. mateřské společnosti UNICAPITAL N.V. a všem společnostem, v nichž má mateřská společnost přímo či nepřímo majetkový podíl). Emitované dluhopisy
byly upsány v dostatečné výši, čímž bylo získáno dostatečné množství prostředků a cíle Společnosti pro rozhodné období byly naplněny.
V následujícím období nejsou v plánu další emise dluhopisů ani poskytování nových úvěrů. Společnost se bude soustředit na řízení úvěrového a likvidního rizika. Přístup Společnosti k důsledkům pandemie covid-19 je popsán v následující části EKONOMIKA, MAJETEK.
PODNIKATELSKÁ ČINNOST SPOLEČNOSTI
Společnost UNICAPITAL Invest I a.s. prakticky neprovádí vlastní podnikatelskou činnost. Provozuje
činnost vedoucí k financování skupiny. Bližší popis podnikatelské činnosti je obsažen ve Zprávě o vztazích za rok 2020 a v následující části EKONOMIKA, MAJETEK.
ZMĚNA VE STATUTÁRNÍCH ORGÁNECH
V předmětném roce nedošlo ke změnám.
ZMĚNA V DOZORČÍCH ORGÁNECH
V předmětném roce nedošlo ke změnám.
EKONOMIKA, MAJETEK
V roce 2020 dosáhla společnost UNICAPITAL Invest I a.s. na úrovni úplného výsledku hospodaření ztráty za účetní období ve výši 1 638 tis. Kč.
Společnost nevlastní žádný hmotný majetek. Aktivem Společnosti jsou zejména poskytované úvěry ostatním společnostem ve skupině. Další finanční aktiva Společnosti představují zůstatky na bankovních účtech, pokladní hotovost, odložená daňová pohledávka a ostatní krátkodobá finanční aktiva. Společnost neeviduje žádná finanční aktiva po splatnosti, očekávané znehodnocení finančních aktiv je promítnuto v účetní závěrce Společnosti.
Emise / splacení dluhopisů
V roce 2020 nové emise dluhopisů neprobíhaly, proběhly prodeje vlastních dluhopisů (tj. dluhopisy dříve emitované a neupsané) ve výši 120 000 tis. Kč. Společnost hospodařila zejména s portfoliem dluhopisů emitovaných v roce 2017.
K datu splatnosti byly v první polovině roku 2020 splaceny tři emise dříve vydaných dluhopisů, a to dluhopisy ISIN CZ0003515652, CZ0003516791 a CZ0003516064.
Poskytování úvěrů
Finanční zdroje z dluhopisového programu slouží především pro financování akvizic Skupiny. Celková účetní hodnota poskytnutých úvěrů včetně naběhlého příslušenství k 31. prosinci 2020 je 1 379 221 tis. Kč. Všechny úvěry směřovaly do Skupiny. Struktura portfolia poskytnutých úvěrů je uvedena v účetní závěrce v Poznámce 12. Transakce se spřízněnými osobami.
5
Hlavní činnosti skupiny a vliv pandemie covid-19
Na počátku roku 2020 byla potvrzena existence nového koronaviru způsobujícího nemoc covid-19, která se rozšířila v Číně i mimo ni, včetně Česka, a způsobila narušení mnoha podnikatelských a hospodářských aktivit. Protože je situace nestabilní a průběžně se vyvíjející, kontinuálně v rámci skupiny analyzujeme dopady na jednotlivé obory a dlužníky Společnosti a v současné době nemáme informace o zásadních výpadcích v jejich činnosti. Následující odstavce se věnují jednotlivým primárním sektorům skupiny, v nichž dlužníci Společnosti operují. Níže popsané segmenty tvoří k datu vyhotovení výroční zprávy cca 97,7 % investičního portfolia skupiny. Ostatní aktivity skupiny (2,3 %) tvoří například investice do start-upů a provozování fotovoltaické elektrárny.
Distribuce energie
V rámci tohoto segmentu se Skupina věnuje především tzv. Lokálním Distribučním Soustavám (LDS), a to především distribučním soustavám elektrické energie. Distribuční soustava elektrické energie je hierarchicky rozdělena na 3 hlavní úrovně. V rámci tzv. přenosové soustavy (přenos energie na nejvyšší napěťové hladině) dochází k přenosu elektrické energie z jednotlivých výrobních zdrojů (elektráren) a napojení samotné distribuční soustavy elektrické energie na sousední státy. Přenosová soustava tvoří de facto páteř distribuce elektrické energie v České republice. V územích ohraničených vedením přenosové soustavy vzniká poté tzv. regionální distribuční soustava, v jejímž rámci je přenášena elektrická energie na vysoké napěťové hladině. Na většině míst pak je regionální distribuční soustava napojena rovnou na samotná odběrná místa, tj. připojení elektrické energie v domech, komerčních objektech atp. LDS je poté menší vymezené území (obvykle desítky m2 a jednotky ha) v rámci kterého se zavázal služby distribuce elektrické energie poskytovat tzv. lokální distributor. Tento lokální distributor je pak přímo napojen na nadřazeného regionálního distributora a v rámci vymezeného území poskytuje veškeré služby distributora.
Ekonomická činnost je představována službou distribuce elektrické energie, za kterou koncoví odběratelé energie platí (tj. je součástí standardní fakturace za elektrickou energii). Velkou výhodou ekonomického modelu je fakt, že distributor není závislý na ceně komodity (tj. elektrické energie), ale pouze na objemu energie přenesené v rámci jeho distribučního území. Zejména z tohoto důvodu vznikají LDS především v územích, kde je velká a stabilní spotřeba elektrické energie (např. logistická centra, průmyslové parky, komerční nemovitosti apod.).
V tomto segmentu je konkurenční pozice Skupiny velice silná, je vnímán jako jeden z lídrů na trhu LDS. K datu vyhotovení výroční zprávy představuje tento segment cca 26,1 % investičního portfolia Skupiny
Situace covid-19 v České republice stále přetrvává. V důsledku snížené spotřeby energie koncových uživatelů během tohoto období, vykazovali někteří naši dlužníci mírné snížení příjmů. Současně ale existovalo mnoho koncových odběratelů, v rámci distribučních soustav vlastněných či provozovaných našimi dlužníky, kteří nebyli krizí vůbec zasaženi. Například logistika si během krize vedla velmi dobře, zejména kvůli výraznému nárůstu internetových obchodů. V současné době nemáme žádné náznaky toho, že by velcí nájemci v oblastech, kam naši dlužníci dodávají energii, měli takové potíže, že by hrozilo riziko bankrotu nebo odchodu nájemců z pronajatých nemovitostí. Obecně lze tedy říci, že dopad situace covid-19 na sektor distribuce energie byl u našich dlužníků minimální.
Zdravotnictví
V rámci tohoto segmentu se Skupina věnuje především provozování specializovaných zdravotnických zařízení pro osoby postižené různými formami nervových degenerativních chorob (především tzv. Alzheimerovy choroby). Skupina provozuje třináct tzv. Alzheimercenter na území České a Slovenské republiky a patří k největším poskytovatelům služeb tohoto typu v České republice.
Ekonomická činnost je představována prodejem služby poskytování péče o osoby postižené Alzheimerovou chorobou. V rámci této činnosti jsou tržby tvořeny především platbami klientů / pacientů, resp. jejich rodin, platbami zdravotních pojišťoven za provedené služby dle úhradové vyhlášky.
6
K datu vyhotovení této zprávy představuje tento segment cca 20,1 % investičního portfolia Skupiny. V tomto segmentu je konkurenční pozice Skupiny velice silná, je vnímán jako jeden z lídrů na trhu.
Situace související s pandemií covid-19 rozvoj skupiny v roce 2020 v segmentu zdravotnictví zpomalila, došlo ke stagnaci počtu klientů a došlo k přechodnému ovlivnění schopnosti personálně zajistit chod zařízení z důvodu karantény zaměstnanců. Rovněž došlo ke zvýšení nákladů v souvislosti s nákupem ochranných pomůcek a testováním zaměstnanců i klientů, avšak většina těchto nákladů byla kompenzována formou dotací. Není však jisté, zda tato forma kompenzací bude probíhat i nadále.
Pandemie může i v budoucnu negativně ovlivnit jednak kapacity zdravotnických zařízení a jednak schopnost Společností personálně zajistit standardní chod zdravotnických zařízení (z důvodu nařízení karantény relevantním zaměstnancům a podobně). Toto riziko tak může v konečném důsledku nepříznivě ovlivnit schopnost Společnosti segmentu zdravotnictví dostát svým závazkům plynoucím z případných úvěrů či zápůjček poskytnutých Emitentem a následně schopnost Emitenta splnit své dluhy z Dluhopisů.
Nemovitosti
V rámci tohoto segmentu se Skupina věnuje dvěma hlavním činnostem:
(i) pronájem existujících nemovitostí
Skupina vlastní několik kancelářských a komerčních nemovitostí, a to především v krajských městech České republiky.
Ekonomická činnost je představována poskytováním prostor k pronájmu, a to především komerčním subjektům. Příjem je prakticky ekvivalentně rozložen mezi kancelářské a komerční nemovitosti. Skupina drží tyto nemovitosti především za účelem příjmů z nájmů, tj. obvykle nespekuluje na růst tržní hodnoty těchto nemovitostí.
(ii) rezidenční development
Skupina se věnuje výstavbě bytů a bytových domů především na území Prahy. Skupina má dále menší projekt v Plzni.
Skupina se věnuje celé škále developerských činností od akvizic developerských pozemků, po engineering a povolovací řízení, přes výstavbu a prodej bytových jednotek.
V tomto segmentu je pociťován největší konkurenční tlak, a to jak z pohledu výnosového portfolia (konkurence například v oblasti kancelářských budov a případné mobility nájemníků), tak v oblasti nemovitostního developmentu. K datu vyhotovení této zprávy představuje tento segment cca 42,5 % investičního portfolia Skupiny. Pandemie covid-19 nicméně ovlivňuje tento segment jak negativně, tak pozitivně. Co se negativních stránek týče, může mít negativní vliv na vývoj výše tržního nájemného v jednotlivých zasažených regionech a také jednotlivých zasažených odvětvích. Jedná se primárně o odvětví, v nichž společnosti nejsou schopny plně podnikat, případně jimž v důsledku protiepidemiologických opatření chybí lidské zdroje. Tyto společnosti pak nemusí být schopny včas a v plné výši platit obvyklé standardní nájemné. Totéž se může týkat rezidenčního nájemného bydlení, kdy je možné, že pandemie covid-19 zapříčiní růst nezaměstnanosti a neschopnost určité skupiny lidí platit dříve dohodnutou výši nájemného. Tyto dopady mohou být jak krátkodobé, tak dlouhodobějšího rázu.
Současně lze nicméně očekávat pozitivní vliv pandemie na ta odvětví, které pandemií zasažena nejsou a kterým se daří dosahovat naopak růstu. Zde naopak může být poptávka po dodatečných prostorech k nájmu za účelem pokrytí vyšší potřeby skladovacích prostor, kancelářských prostor a podobně.
Co se developmentu týče, riziko spojené s pandemií covid-19 spočívá v potenciálním dočasným omezením fungování orgánů státní správy, dodavatelů a podobně. Developerské projekty jsou nicméně připravovány v časovém rámci několika let, a tudíž zpoždění několika měsíců by nemělo mít významný dopad na tento sektor.
7
Celkově mohou rizika spojená s vývojem pandemie covid-19 v důsledku nepříznivě ovlivnit schopnost Společnosti segmentu reality dostát svým závazkům plynoucím z případných úvěrů či zápůjček poskytnutých Emitentem a následně schopnost Emitenta splnit své dluhy z Dluhopisů.
Segment zemědělství
V rámci tohoto segmentu se Skupina věnuje rostlinné a živočišné prvovýrobě bez navazující výroby. Skupina vlastní zemědělskou farmu věnující se rostlinné výrobě (tj. pěstování plodin a prodeje sklizených plodin) i živočišné výrobě – především (i) masný skot – tj. chování skotu za účelem prodeje na jatka, (ii) mléčný skot – chování skotu za účelem produkce mléka a prodeje mléka jako komodity. Farma se nachází v oblasti Moravskoslezského kraje. Ekonomická činnost je představována prodejem pěstovaných plodin, chovaných zvířat případně mléka. K datu vyhotovení této zprávy představuje tento segment cca 9 % investičního portfolia Skupiny.
Pandemie covid-19 ovlivňuje segment zemědělství jak negativně, tak pozitivně. Negativní vliv pandemie na rizika spojená s vývojem pandemie covid-19 spočívá v tom, že podniky v zemědělství jsou často závislé na svých zaměstnancích, existuje proto v tomto sektoru riziko ztráty zaměstnanců v důsledku nákazy nemocí covid-19, případně s jejich dočasnou pracovní neschopností z důvodu dodržování karanténních opatření, což může mít vliv na omezení produkce daných společností.
Toto riziko tak může v konečném důsledku nepříznivě ovlivnit schopnost Společnosti segmentu zemědělství dostát svým závazkům plynoucím z případných úvěrů či zápůjček poskytnutých Emitentem a následně schopnost Emitenta splnit své dluhy z Dluhopisů.
8
Zpráva o vztazích
společnosti UNICAPITAL Invest I a.s., IČ 05477395, se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 podle ust. § 82 zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích za účetní období kalendářního roku 2020
Představenstvo společnosti UNICAPITAL Invest I a.s. , IČ 05477395, se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 21927 vypracovalo podle § 82 zák. č 90/2012 Sb., o obchodních korporacích následující zprávu o vztazích mezi společností a ovládající osobou a mezi společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále též „propojené osoby“) za uplynulé účetní období tj. za období od 1.1.2020 do 31.12.2020 (dále jen „rozhodné období“). Společnost UNICAPITAL Invest I a.s. byla v rozhodném období součástí smíšené holdingové osoby (dále jen „skupina“), přičemž tato zpráva zahrnuje všechny propojené osoby, které byly kdykoli v průběhu rozhodného období součástí skupiny.
1. Struktura vztahů ve skupině
Ovládající osoba:
Pan Pavel Hubáček, nar. 21.4.1969, bytem V tišině 781/4, Bubeneč, 160 00 Praha 6
Nepřímo ovládaná osoba, která sestavuje tuto zprávu o vztazích:
Společnost: UNICAPITAL Invest I a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 054 77 395
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 21927
Osoby přímo ovládané stejnou ovládající osobou:
Společnost: UNICAPITAL N.V.*
Sídlo: Barbara Strozzilaan 201, 1083 HN Amsterdam, Nizozemsko
Právní forma: akciová společnost
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Nizozemskou obchodní komorou pod reg.č. 66551625
*/Společnost UNICAPITAL N.V. podniká v České republice prostřednictvím odštěpného závodu zahraniční právnické osoby:
UNICAPITAL N.V., odštěpný závod
IČ: 078 81 720
se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl A vložka 79081
Společnost: CREDITAS N.V.,
(od 21. ledna 2021 CREDITAS B.V.)
Sídlo: Barbara Strozzilaan 201, 1083 HN Amsterdam, Nizozemsko
Právní forma: akciová společnost
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Nizozemskou obchodní komorou pod reg.č. 76639371
Společnost: Banka CREDITAS a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 634 92 555
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 23903
Společnost: CREDITAS Holding AG v likvidaci*
Sídlo: Curych, Carey AG, Alderstrasse 49, 8008 Curych
IČ: 115.944.637
Reg. č. CH-020.3.035.593-9
Zapsaná v obchodním rejstříku kantonu Curychu
* Společnost je v řízené likvidaci. V průběhu procesu likvidace dojde k převedení akcií ve vlastnictví společnosti na ovládající osobu.
9
Osoby nepřímo ovládané stejnou ovládající osobou:
Společnost: CREDITAS s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 241 85 299
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 186636
Společnost: CREDITAS fond SICAV, a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 085 33 610
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 24720
Společnost: CREDITAS Real Estate B.V.*
Sídlo: Barbara Strozzilaan 201, 1083 HN Amsterdam, Nizozemsko
Právní forma: společnost s ručením omezeným
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Nizozemskou obchodní komorou pod reg.č. 78258480
*/ společnost byla zapsána do nizozemského obchodního rejstříku 10.6.2020
Společnost: Creditas Services s.r.o.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 093 72 881
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 335327
*/společnost byla zapsána do obchodního rejstříku 29.7.2020
Společnost: UNICAPITAL a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 018 00 817
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 19190
Společnost: UNICAPITAL Invest II a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 065 49 608
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 22931
Společnost: UNICAPITAL Invest III a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 076 00 488
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 23927
Společnost: UNICAPITAL Invest IV a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 086 69 732
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 24867
Společnost: UNICAPITAL Invest V a.s.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 097 12 682
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 25862
*/ společnost byla zapsána do obchodního rejstříku 30.11.2020
10
Společnost: UNICAPITAL Finance a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 056 90 421
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 22153
Společnost: UNICAPITAL Healthcare a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 057 85 057
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 22214
Společnost: UNICAPITAL Operation s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 061 55 197
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 277147
Společnost: Nemovitosti nájemního bydlení a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 057 84 573
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 22213
Společnost: Nemovitosti nájemního bydlení II a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 067 11 464
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 23158
Společnost: NOVÁ VELKOMORAVSKÁ a.s. *
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 089 99 911
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 25161
*/společnost byla zapsána do obchodního rejstříku 28.2.2020; po zrealizování zamýšlené transakce byly akcie představující 100% na základním kapitálu společnosti převedeny v červnu 2020 na třetí stranu mimo skupinu
Společnost: AROMI ENERGY LTD*
Sídlo: 30 Egkomi, 2408, Nikósia, Kyperská republika
Právní forma: společnost s ručením omezeným
Reg.číslo: HE 274042
Zapsaná v rejstříku společností Ministerstva energetiky, obchodu, průmyslu a turistiky
*/ společnost vstoupila dne 25.9.2020 do řízené likvidace
Společnost: LEDRICA TRADING a.s.
Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
Právní forma: akciová společnost
IČ: 060 11 799
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 10925
Společnost: CREDITAS Fund Holding a.s.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 097 34 261
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 25894
*/společnost byla zapsaná do obchodního rejstříku 8.12.2020
11
Společnost: UNICAPITAL ENERGY a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 018 81 469
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 19242
Společnost: LEMANT Finance s.r.o.
Sídlo: Beranových 823, Letňany, 199 00 Praha 9
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 055 58 310
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 265830
Společnost: GALAP INVESTMENT s.r.o.*
Sídlo: Pobřežní 297/14, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 061 77 557
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 277546
*/ nabytí 100% podílu na společnosti bylo významnou investicí prvního čtvrtletí rozhodného období
Společnost: Bea Development s.r.o.*
Sídlo: P obřežní 297/14, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 261 18 106
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 305990
*/ společnost zanikla k 21.12.2020 fúzí sloučením s nástupnickou společností GALAP INVESTMENT s.r.o., IČ 061 77 557
Společnost: NECTENT, a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 064 21 946
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 22827
Společnost: UNICAPITAL AGRO a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 018 92 908
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 19243
Společnost: Financial Consortium s.r.o.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 040 23 242
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 336741
*/ nabytí 100% podílu na společnosti bylo významnou investicí druhého čtvrtletí rozhodného období
Společnost: UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 256 21 483
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka55534
Společnost: UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 029 53 200
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 19742
12
Společnost: UNICAPITAL REAL ESTATE a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 041 85 811
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 20747
Společnost: CREDITAS ASSETS SICAV a.s.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 097 83 261
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 25962
*/ Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku 30.12.2020.
Společnost: CREDITAS LOAN SICAV a.s.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 097 83 334
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 25959
*/ Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30.12.2020.
Společnost: UCED Energy s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 082 10 047
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 314833
Společnost: LUDS, s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 284 58 133
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 142979
Společnost: UCED s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 064 03 981
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 281563
Společnost: Českomoravská energetika s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 035 31 384
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 233130
Společnost: ENERGETICKÁ SERVISNÍ s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 069 34 552
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 291604
Společnost: UCED Prodej s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 036 97 312
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 236508
13
Společnost: UCED Vítkovice a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 286 47 491
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 24832
Společnost: UCED Chomutov s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 286 46 711
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 254170
Společnost: UCED Přerov s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 086 70 714
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 322950
Společnost: UCED Distribuce s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 019 07 786
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 279932
Společnost: UCED Distribuce II s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 085 31 714
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 320500
Společnost: UCED Kopřivnice s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 085 31 706
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 320499
Společnost: UCED Hranice s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 087 83 535
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 325211
Společnost: PSP Technické služby a.s.*
Sídlo: Přerov, Přerov I – Město, Kojetínská 2937/53, PSČ 750 53
Právní forma: akciová společnost
IČ: 476 77 937
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 939
*/ společnost zanikla k 1.5.2020 fúzí sloučením s nástupnickou společností UCED Hranice s.r.o., IČ 085 83 535
Společnost: SPH-SLUŽBY, s.r.o.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 253 55 953
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 327035
*/společnost zanikla k 1.5.2020 fúzí sloučením s nástupnickou společností UCED Přerov s.r.o., IČ 086 70 714
14
Společnost: ZEMSPOL STUDÉNKA a.s.*
Sídlo: Pustějov č.p. 92, 742 43 Pustějov
Právní forma: akciová společnost
IČ: 619 74 986
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 1164
*/ prodej 100% akcií třetí straně se uskutečnil ve třetím čtvrtletí rozhodného období
Společnost: MORAVAN Mléčná farma a.s. (dříve MORAVAN a.s.)
Sídlo: Kateřinice č.p. 198, 742 58 Kateřinice
Právní forma: akciová společnost
IČ: 476 72 439
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 539
Společnost: Mléčná farma Lubina, spol. s r.o.*
Sídlo: Lubina 525, 742 21 Kopřivnice
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 496 09 696
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 10786
*/ společnost zanikla k 1.6.2020 fúzí sloučením s nástupnickou společností MORAVAN a.s., IČ 476 72 439, současně došlo ke změně firmy společnosti MORAVAN a.s. na MORAVAN Mléčná farma a.s.
Společnost: Vsacko Hovězí a.s.*
Sídlo: Janová č.p. 266, 755 01 Janová
Právní forma: akciová společnost
IČ: 253 66 734
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 1540
*/ prodej 100% akcií třetí straně se uskutečnil ve třetím čtvrtletí rozhodného období
Společnost: Pozemky UNICAPITAL s.r.o.
Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 050 69 688
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 66135
Společnost: Moravský Agrospolek s.r.o.*
Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
IČ: 294 61 839
Právní forma: společnost s ručením omezeným
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 105411
*/společnost zanikla k 15.4.2020 fúzí sloučením s nástupnickou společností Pozemky UNICAPITAL s.r.o., IČ 050 69 688
Společnost: REZIDENCE U PARKU s.r.o.
Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 019 64 542
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 56999
Společnost: Pereta Estates s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 035 17 446
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 233127
15
Společnost: BONUM Reality, s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 014 94 732
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 207571
Společnost: Reality Property I s.r.o.*
Sídlo: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 093 25 468
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 82746
*/ společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 13.7.2020
Společnost: Reality Property II s.r.o.*
Sídlo: Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 093 25 581
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 82747
*/ společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 13.7.2020
Společnost: LIFELIQE, Inc
Sídlo: 850 New Burton Road Suite 201, in the City of Dover, County of Kent, Delaware
19904, Spojené státy americké
Právní forma: společnost úředně zapsaná podle amerického práva
Reg. č. 5870921
Společnost: LIFELIQE CZECH s.r.o.
Sídlo: Makovského 1394/8a, Řepy, 163 00 Praha 6
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 052 89 921
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 261296
Společnost: Alzheimercentrum pp s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 272 44 121
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 107186
Společnost: AC Assets s.r.o.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 097 12 526
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 340950
*/ společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30.11.2020
Společnost: AC Plzeň s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 279 68 821
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 284691
Společnost: Alzheimercentrum Prácheň z.ú.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 251 56 349
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 700
16
Společnost: Alzheimercentrum Filipov z.ú.
Sídlo: Čáslav – Filipov, Zámecká 1/25, 286 01
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 284 41 397
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 699
Společnost: Alzheimercentrum Jihlava z.ú.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 023 76 822
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 417
Společnost: Alzheimercentrum Zlosyň, z.ú.
Sídlo: Zlosyň 160, PSČ 277 44
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 284 46 003
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 701
Společnost: Alzheimercentrum Průhonice, z.ú.
Sídlo: Průhonice, Na Michovkách I 707, PSČ 252 43
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 290 29 651
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 166
Společnost: AC Facility, s.r.o.
Sídlo: Husova tř. 1651/125b, České Budějovice 2, 370 11 České Budějovice
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 242 40 931
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Českých Budějovicích oddíl C, vložka 30100
Společnost: Zámecký Hotel Filipov s.r.o.
Sídlo: Čáslav - Zámek Filipov, Zámecká 1/25, PSČ 28606
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 280 72 529
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 135362
Společnost: AC Supervisor I s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 033 10 256
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 22996
Společnost: AC Supervisor II s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 032 99 244
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 22995
Společnost: AC Supervisor III s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 033 12 461
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 22997
17
Společnost: Průhonice Services, s.r.o.
Sídlo: Průhonice, na Michovkách I 707, PSČ 252 43
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 271 35 527
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 98936
Společnost: Alzheimercentrum Plzeň z.ú.
Sídlo: Zlosyň č.p. 160, PSČ 277 44
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 034 00 361
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 82
Společnost: Alzheimercentrum Zlín z.ú.
Sídlo: Zlosyň č.p. 160, PSČ 277 44
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 034 61 891
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 159
Společnost: Alzheimercentrum Zábřeh z.ú.
Sídlo: Smetanova 196/52, 781 01 Zábřeh
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 060 34 357
Zapsaný v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě oddíl U, vložka 278
Společnost: Alzheimercentrum Černošice z.ú.
Sídlo: Ostružinová 728, 252 28 Černošice
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 072 34 015
Zapsaný v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl U, vložka 707
Společnost: Alzheimercentrum Česká Lípa z.ú.
Sídlo: U nemocnice 2696, 470 06 Česká Lípa
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 072 34 571
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl U, vložka 193
Společnost: Alzheimercentrum Pardubice z.ú.
Sídlo: Bělehradská 591, Polabiny, 530 09 Pardubice
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 086 20 008
Zapsaný v obchodním rejstříku Krajského soudu v Hradci Králové oddíl U, vložka 212
Společnost: Alzheimercentrum České Budějovice z.ú.
Sídlo: Husova tř. 1651/125a, České Budějovice 2, 370 11 České Budějovice
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 087 44 351
Zapsaný v obchodním rejstříku Krajského soudu v Českých Budějovicích oddíl U, vložka 148
Společnost: Alzheimercentrum Admin s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 033 10 078
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 229998
18
Společnost: Alzheimercentrum Zlosyň a.s.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: akciová společnost
IČ: 254 75 916
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 10844
Společnost: Alzheimercentrum Ostrava z.ú.
Sídlo: Syllabova 3029/38, Vítkovice, 703 00 Ostrava
Právní forma: zapsaný ústav
IČ: 072 87 895
Zapsaný v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě oddíl U, vložka 320
Společnost: AC Estate Ostrava, s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 290 10 225
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 159687
Společnost: AC Estate Vodňany, s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 061 07 982
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 276262
Společnost: AC Estate Písek, s.r.o.
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 061 07 966
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 276260
Společnost: AC Estate Pardubice s.r.o.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 096 30 023
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 339310
*/společnost byla zapsána do obchodního rejstříku 26.10.2020
Společnost: Centrum bydlení pro seniory Pardubice, s.r.o.*
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 063 03 391
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 279832
*/ akvizice společnosti proběhla na konci posledního čtvrtletí rozhodného období
Společnost: Alzheimercentrum Slovakia a.s.
Sídlo: Nitrianska 1837/5, Piešťany 921 01, Slovenská republika
Právní forma: akciová společnost
IČ: 36 800 406
Zapsaná v obchodním rejstříku okresního soudu v Trnavě, oddíl Sa, vložka 10459
Společnost: Alzheimercentrum Piešťany n.o.
Sídlo: Rekreačná 4865/7, Piešťany 921 01, Slovenská republika
Právní forma: nezisková organizace
IČ: 37 986 945
Zapsaná v registru neziskových organizací vedeném Ministerstvem vnitra Slovenské republiky
19
Společnost: NADAČNÍ FOND ŽIVOT S ALZHEIMEREM
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
Právní forma: nadace
IČ: 242 03 378
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl N, vložka 873
Společnost: V Invest CZ a.s.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: akciová společnost
IČ: 257 94 655
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 6096
Společnost: V Invest Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 065 93 739
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 285073
Společnost: ALFA Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 054 74 272
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 264230
Společnost: DELTA PD s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 054 78 308
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 264231
Společnost: BETA PD s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 054 89 377
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 264236
Společnost: GAMA PD s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 054 78 642
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 264232
Společnost: EPSILON PD s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 054 82 275
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 264235
Společnost: Litoměřická Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 044 70 010
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 247956
20
Společnost: Ořechovka Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 043 05 469
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 245426
Společnost: Mlynářka Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 076 80 945
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 305274
Společnost: DB Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 275 88 971
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 117322
Společnost: Praga Progetti e Investimenti, spol. s r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 251 26 172
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 51893
Společnost: UDRA Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 044 65 113
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 247 958
Společnost: Prosluněná Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 048 14 355
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 253863
Společnost: Kačerov Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 036 16 819
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 234032
Společnost: Hřebenky Property Development s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 047 51 914
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 252882
Společnost: Valcha Property Development a.s.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: akciová společnost
IČ: 279 26 931
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 12125
21
Společnost: Difesa a.s.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: akciová společnost
IČ: 241 51 882
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 17458
Společnost: Blue Future s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 036 14 522
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 234031
Společnost: Blue Future Second s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 036 52 262
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 235744
Společnost: Blue Future Third s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 036 69 548
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 235746
Společnost: Blue Future Fourth s.r.o.
Sídlo: Walterovo nám. 329/3, Jinonice, 158 00 Praha 5
Právní forma: společnost s ručením omezeným
IČ: 036 59 011
Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl C, vložka 235745
2. Úloha ovládané osoby v rámci skupiny
Ovládaná osoba je účelově založenou společností k emitování dluhopisů a následně půjčování prostředků získaných z emise dluhopisů ostatním společnostem ve skupině (tj. mateřské společnosti UNICAPITAL N.V. a všem společnostem, v nichž má mateřská společnost přímo či nepřímo majetkový podíl). Ovládaná osoba, jako emitent, sama nepůsobí v žádném odvětví a nevyvíjí vlastní podnikatelskou činnost .
3. Způsob a prostředky ovládání
Mezi ovládající osobou ani jinými osobami jí ovládanými a ovládanou osobou nebyla uzavřena žádná ovládací smlouva. K ovládání ovládané osoby docházelo v rozhodném období prostřednictvím rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady.
22
4. Přehled jednání učiněných v posledním účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby, zjištěného z účetní závěrky za rok 2019
Úvěrové smlouvy, u kterých proběhly transakce nad 10 % vlastn ího kapitálu
Smlouva
Druh plnění
přijatý/poskytnutý
ovládanou osobou
Počet smluv
Adekvátní protiplnění
Protistrana smlouvy
Objem úvěru k 31.12.2020
Datum splatnosti
Úroková míra
-
Rámcová smlouva o úvěru
Poskytnuté/peněžité
1
ano
UNICAPITAL N.V.
561 096 000,00 Kč
25.1.2022
pohyblivá
-
Rámcová smlouva o úvěru
Poskytnuté/peněžité
1
ano
UNICAPITAL Finance a.s.
150 608 838,11 Kč
30.6.2021
pohyblivá
-
Smlouva o úvěru
Poskytnuté/peněžité
5
ano
UNICAPITAL Healthcare a.s.
366 132 593,00 Kč
31.1.2024
5%
-
Rámcová smlouva o úvěru
Poskytnuté/peněžité
1
ano
UNICAPITAL Healthcare a.s.
78 700 000,0Kč
2.1.2022
4,5%
-
Rámcová smlouva o úvěru
Poskytnuté/peněžité
1
ano
LEDRICA TRADING a.s.
90 800 000,00Kč
17.6.2024
5%
-
Rámcová smlouva o úvěru
Poskytnuté/peněžité
1
ano
UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o.
0,00 Kč
3.5.2022
4,5%
-
Smlouva o úvěru
Poskytnuté/peněžité
1
ano
UNICAPITAL AGRO a.s.
0,00 Kč
7.6.2022
4,5%
-
Transakce s dluhopisy
Protistrana transakce
Transakce s dluhopisy
Objem transakce
Počet dluhopisů
cena
Banka CREDITAS a.s .
prodej
20 540 000,00Kč
200
100 %
Provozní smlouvy, u kterých proběhly transakce nad 10 % vlastního kapitálu
Protistrana smlouvy
Smlouva
Druh plnění přijatý/poskytnutý ovládanou osobou
Počet smluv
Adekvátní protiplnění
UNICAPITAL N.V.
Smlouva o vedení účetnictví
Přijaté/věcné
1
ano
Banka CREDITAS a.s.
Smlouva o pronájmu nebytových prostor
Přijaté/věcné
1
ano
UNICAPITAL Invest II a.s.
Smlouva o správě dluhopisů
Poskytnuté/věcné
1
ano
23
UNICAPITAL ENERGY a.s.
Smlouva o správě dluhopisů
Poskytnuté/věcné
1
ano
5. Přehled vzájemných smluv v rámci skupiny
Protistrana smlouvy
Smlouva
Druh plnění přijatý/poskytnutý ovládanou sobou
Počet smluv
Adekvátní protiplnění
Smlouva o vedení mzdové agendy
Přijaté/věcné
1
ano
Rámcová smlouva o poskytování právních a poradenských služeb
Přijaté/věcné
1
ano
UNICAPITAL N.V.
Smlouva o spolupráci
Přijaté/věcné
1
ano
Pereta Estates s.r.o.
Smlouva o poskytnutí sídla a služeb sídla
Přijaté/věcné
1
ano
UNICAPITAL Finance a.s.
Smlouva o pronájmu software
Přijaté/věcné
1
ano
UNICAPITAL a.s.
Smlouva o správě dluhopisů
Přijaté/věcné
1
ano
6. Posouzení újmy a jejího vyrovnání
Statutární orgán ovládané osoby prohlašuje, že z titulu (i) shora uzavřených smluv (ii) uskutečněných, resp. neuskutečněných jednáních, ať už jednostranných nebo vícestranných, ve formě konání či nekonání, bez ohledu, zda se tak stalo z popudu nebo v zájmu ovládající osoby nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou nebo naopak z popudu nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, nevznikla ovládané osobě žádná újma. Podmínky, za nichž vznikly shora popsané vztahy v rámci seskupení, se nevymykají podmínkám obvyklým v obchodním styku. Ovládané osobě nevyplývají z účasti ve skupině nevýhody. Ze vztahů v rámci skupiny neplynou pro ovládanou osobu žádná rizika. Společná synergie v rámci Skupiny přináší pozitivní efekty v oblasti efektivity řízení nákladů, lidských zdrojů a napomáhá nastavit procesy tak, aby byly v souladu s firemní strategií.
V Olomouci dne 31.3.2021
______________________
JUDr. Alena Sikorová
Předseda představenstva
Image should be here
24
Příloha č. 1 – Organizační struktura Skupiny k 31. prosinci 2020
Pozn.: pokračování diagramu na následující straně.
Image should be here
25
Image should be here
26
INFORMACE DLE ZÁKONA O PODNIKÁNÍ NA KAPITÁLOVÝCH TRZÍCH A OSTATNÍ INFORMACE
ZÁSADY A POSTUPY VNITŘNÍ KONTROLY A PRAVIDLA PŘÍSTUPU SPOLEČNOSTI K RIZIKU
Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU odpovídá statutární orgán Společnosti.
Systém vnitřní kontroly je nedílnou součástí běžné a pravidelné činnosti a napomáhá dosažení strategických a obchodních cílů Společnosti. Součástí systému vnitřní kontroly je činnost dozorčí rady prováděná v souladu se zákonem a stanovami.
Systém vnitřní kontroly je tvořen:
• kontrolou prováděnou každým pracovníkem při výkonu pracovní činnosti,
• kontrolou prováděnou představenstvem a řídícími pracovníky při výkonu své řídící i pracovní činnosti,
• činnostmi prováděnými oddělením controllingu a analytickým oddělením mateřské společnosti.
Systém vnitřní kontroly také obsahuje pravidelné fyzické kontroly dokladů a reporting. Významnou oblastí vnitřní kontroly jsou pravidelné rekonciliace emitovaných dluhopisů a plateb klientů poukázaných na účty Společnosti.
Předmětem kontrolní činnosti je dohled nad dodržováním:
• obecně závazných předpisů,
• závazných opatření orgánů dohledu, jejich metodických materiálů, pokynů a stanovisek,
• vnitřních předpisů a metodických pokynů,
• hospodárného a efektivního provádění činností a transakcí, ověřování detailu transakcí,
• smluvních vztahů.
Správnost účetnictví a účetních výkazů je kontrolovaná v rámci přípravy měsíčních kontrolních sestav a reportů. V rámci účetní závěrky je správnost účetnictví a účetních výkazů zajištěna kontrolou prováděnou externím auditorem.
POPIS PRÁV A POVINNOSTÍ SPOJENÝCH S AKCIEMI SPOLEČNOSTI
Základní kapitál Společnosti je představován jedním kusem kmenové akcie se jmenovitou hodnotou 2 000 000,- Kč, drženou společností UNICAPITAL N.V. Akcie Společnosti zní na jméno a má listinnou podobu, ISIN nebyl přidělen. Společnost není oprávněna vydávat různé druhy akcií, ani vydávat akcie jako zaknihované cenné papíry či vydávat kusové akcie. S akciemi Společnosti jsou spojena práva a povinnosti vyplývající z obecně závazných právních předpisů a stanov. Akcionář má zejména právo účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se Společnosti nebo jí ovládaných osob, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro výkon jeho akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad valné hromady. Akcionář má právo na podíl na zisku Společnosti (dividendu), který valná hromada schválila k rozdělení mezi akcionáře.
27
INFORMACE O VŠECH PENĚŽITÝCH A NEPENĚŽITÝCH PŘÍJMECH OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ SPOLEČNOSTI
Osoby s řídící pravomocí neobdržely žádná nepeněžitá plnění od Společnosti ani od osob přímo či nepřímo ovládaných Společností.
Osoby s řídící pravomocí obdržely následující peněžitá plnění od osob přímo či nepřímo ovládaných Společností:
Orgán
Období
Peněžité plnění (Kč)
Předseda představenstva
1.1.2020 – 31.12.2020
0
Předseda dozorčí rady
1.1.2020 – 31.12.2020
0
Ostatní osoby s řídicí pravomocí
1.1.2020 – 31.12.2020
0
Souhrn všech peněžitých plnění přijatých od Společnosti je uveden v následující tabulce.
Orgán
Období
Peněžité plnění (Kč)
Předseda představenstva
1.1.2020 – 31.12.2020
600
Předseda dozorčí rady
1.1.2020 – 31.12.2020
0
Ostatní osoby s řídicí pravomocí
1.1.2020 – 31.12.2020
0
ČÍSELNÉ ÚDAJE A INFORMACE O POČTU AKCIÍ NEBO OBDOBNÝCH CENNÝCH PAPÍRECH PŘEDSTAVUJÍCÍ PODÍL NA SPOLEČNOSTI VE VLASTNICTVÍ OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ SPOLEČNOSTI
Orgán
Období
Počet akcií (ks)
Předseda představenstva
1.1.2020 – 31.12.2020
0
Předseda dozorčí rady
1.1.2020 – 31.12.2020
0
Ostatní osoby s řídicí pravomocí
1.1.2020 – 31.12.2020
0
PRINCIPY ODMĚŇOVÁNÍ OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ SPOLEČNOSTI
Předseda představenstva je z titulu své funkce odměňován fixní měsíční odměnou na základě smlouvy o výkonu funkce. Předseda dozorčí rady není z titulu své funkce odměňován
a neexistuje žádná politika ani smlouva, ze které by mu nárok na odměnu plynul.
ODMĚNY ÚČTOVANÉ AUDITORY
Odměny auditorům v členění za jednotlivé druhy služeb.
Auditor
Období
Služba
Cena (v tis. Kč)
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
1.1.2020 – 31.12.2020
Audit roční účetní závěrky
611
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
1.1.2020 – 31.12.2020
Jiné ověřovací služby
0
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
1.1.2020 – 31.12.2020
Daňové poradenství
0
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
1.1.2020 – 31.12.2020
Jiné neauditorské služby
0
POPIS POSTUPŮ ROZHODOVÁNÍ A SLOŽENÍ PŘEDSTAVENSTVA A DOZORČÍ RADY
A) PŘEDSTAVENSTVO SPOLEČNOSTI
Představenstvo, jeho složení a způsob rozhodování
Představenstvo je statutárním orgánem Společnosti, kterému náleží obchodní vedení Společnosti a který jedná za společnost navenek ve všech jejích záležitostech. Jeho složení, působnost, jednání a podepisování a způsob rozhodování, je vymezen vlastními stanovami a příslušnými právními předpisy. Členy představenstva dle stanov volí a odvolává valná hromada. Představenstvo má jednoho člena. Jeho funkční období je deset let. Předseda představenstva je povinen alespoň jednou ročně zhodnotit svoji činnost a navrhnout případnou změnu počtu členů představenstva tak, aby vyhovoval provozním potřebám Společnosti.
28
Předseda představenstva rozhoduje o všech záležitostech Společnosti, pokud nejsou zákonem nebo stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady.
Předseda představenstva vykonává svoji působnost s péčí řádného hospodáře, s nezbytnou loajalitou a s potřebnými znalostmi a pečlivostí. Předseda představenstva zajišťuje v rámci své působnosti zejména řádné obchodní vedení Společnosti, a řádné vedení účetnictví, předkládá valné hromadě ke schválení účetní závěrku a také v souladu se stanovami návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty. Rozhodnutí přijímá při zachování nezbytné náležité péče na základě doporučení kompetentních pracovníků.
B) DOZORČÍ RADA SPOLEČNOSTI
Dozorčí rada, její složení a způsob rozhodování
Dozorčí rada Společnosti dohlíží na výkon působnosti představenstva a na činnost Společnosti. Členy dozorčí rady volí a odvolává valná hromada. Působnost dozorčí rady, její složení a způsob rozhodování dozorčí rady je upravena vlastními stanovami a příslušnými právními předpisy. Dozorčí rada má jednoho člena. Předseda dozorčí rady je povinen alespoň jednou ročně zhodnotit svoji činnost a navrhnout případnou změnu počtu členů dozorčí rady tak, aby počet vyhovoval provozním potřebám Společnosti. Funkční období člena dozorčí rady je deset roků.
Do působnosti dozorčí rady náleží:
• nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činnosti Společnosti, kontrolovat účetní zápisy Společnosti, kontrolovat, zda je podnikatelská činnost Společnosti uskutečňována v souladu s právními předpisy a stanovami (toto oprávnění mohou členové dozorčí rady využívat jen na základě rozhodnutí dozorčí rady, ledaže dozorčí rada není schopna plnit své funkce),
• přezkoumávat řádnou, mimořádnou, konsolidovanou a mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty, předkládat své vyjádření valné hromadě,
• účastnit se valné hromady,
• ostatní záležitosti, které do působnosti dozorčí rady řadí zákon o obchodních korporacích nebo stanovy Společnosti.
Předseda dozorčí rady vykonává svoji působnost s péčí řádného hospodáře, s nezbytnou loajalitou a s potřebnými znalostmi a pečlivostí. Je povinen zachovávat mlčenlivost o důvěrných informacích a všech ostatních skutečnostech, o kterých se dozvěděl v souvislosti s výkonem své funkce a jejichž sdělení třetím osobám by mohlo způsobit Společnosti škodu.
O rozhodnutích předsedy dozorčí rady se pořizují zápisy, které obsahují veškeré zákonem stanovené náležitosti.
C) SLOŽENÍ PŘEDSTAVENSTVA A DOZORČÍ RADY SPOLEČNOSTI
Jméno (vč. titulu)
Orgán
Období
Pracovní adresa
JUDr. Alena Sikorová
Představenstvo – předseda
24.09.2018 – 31.12.2020
Olomouc, tř. Svobody 1194/12
David Hubáček
Dozorčí rada – předseda
13.10.2016 – 31.12.2020
Olomouc, tř. Svobody 1194/12
POPIS POSTUPŮ ROZHODOVÁNÍ A SLOŽENÍ VÝBORU PRO AUDIT
Výbor pro audit je orgánem Společnosti, který vykonává, aniž je tím dotčena odpovědnost členů představenstva nebo dozorčí rady Společnosti, zejména následující činnosti:
• sleduje postup sestavování účetní závěrky, předkládá představenstvu nebo dozorčí radě doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví,
• sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, je-li funkce vnitřního auditu zřízena,
• sleduje postup sestavování účetní závěrky,
• doporučuje dozorčí radě statutárního auditora a toto doporučení řádně odůvodní,
• posuzuje nezávislost statutárního auditora,
29
• sleduje proces povinného auditu,
• informuje dozorčí radu o výsledku povinného auditu,
• vyjadřuje se k výpovědi závazku ze smlouvy o povinném auditu nebo odstoupení od smlouvy o povinném auditu.
Členové výboru pro audit se účastní valné hromady Společnosti a jsou povinni seznámit valnou hromadu s výsledky své činnosti.
Výbor pro audit má tři členy, které jmenuje a odvolává valná hromada z nevýkonných členů dozorčí rady nebo z třetích osob. Funkční období člena výboru pro audit je tříleté.
Dle stanov Společnosti, je Výbor pro audit schopen se platně usnášet, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina všech členů. K přijetí usnesení je třeba nadpoloviční většiny hlasů všech členů Každý člen výboru má jeden hlas.
Členové výboru pro audit Společnosti jsou následující osoby:
• Ing. Josef Holub
• Ing. Petr Dlabal
• Ing. Lenka Frydryšková
POPIS POSTUPŮ ROZHODOVÁNÍ A ZÁKLADNÍHO ROZSAHU PŮSOBNOSTI VALNÉ HROMADY SPOLEČNOSTI
Vzhledem k tomu, že Společnost má jednoho akcionáře, vykonává působnost valné hromady jako nejvyššího orgánu tento jediný akcionář, kterým je společnost UNICAPITAL N.V.
Do rozsahu působnosti valné hromady náleží zejména:
• rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným představenstvem nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností;
• rozhodování o změně výše základního kapitálu a o pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu;
• rozhodování o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči Společnosti proti pohledávce na splacení emisního kurzu;
• rozhodování o vydání vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů;
• volba a odvolání členů představenstva a členů dozorčí rady a schvalování smluv o výkonu funkce členů orgánů Společnosti;
• stejně jako schvalování jejich jiného/dalšího odměňování;
• schválení řádné, mimořádné, konsolidované a v případech, kdy její vyhotovení stanoví jiný právní předpis, i mezitímní účetní závěrky;
• rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů, nebo o úhradě ztráty;
• rozhodnutí o zrušení Společnosti s likvidací, jmenování a odvolání likvidátora;
• schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku;
• schválení převodu nebo zastavení závodu nebo takové jeho části, která by znamenala podstatnou změnu dosavadní struktury závodu nebo podstatnou změnu v předmětu podnikání nebo činnosti Společnosti;
• schválení smlouvy o tichém společenství, včetně schválení jejích změn a jejího zrušení;
• určení auditora, který bude ověřovat účetní závěrku Společnosti;
• rozhodování o zřízení, změně nebo zrušení fondů Společnosti včetně stanovení pravidel jejich tvorby a čerpání;
• další rozhodnutí, která zákon nebo stanovy Společnosti zahrnují do působnosti valné hromady.
O rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady se pořizuje zápis, který obsahuje veškeré zákonem stanovené náležitosti.
30
POPIS POLITIKY ROZMANITOSTI
Společnost vzhledem k povaze své organizační struktury neuplatňuje politiku rozmanitosti.
INFORMACE O ZÁVISLOSTI NA JINÝCH SUBJEKTECH VE SKUPINĚ
Emitent jako účelově založená společnost pro emisi dluhopisů je závislý na ostatních společnostech ve Skupině Mateřské společnosti, a to zejména
formou poskytování úvěrů či zápůjček z prostředků získaných z emitovaných dluhopisů a inkasováním jistiny a úroků z těchto úvěrů či zápůjček.
PRÁVNÍ PŘEDPISY A JEJICH POPIS
Emitent byl založen v souladu s právem České republiky a komunitárním právem. Základními právními předpisy, kterými se Emitent řídí, jsou zejména platné právní předpisy České republiky:
• zákon č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech, v platném znění;
• zákon č. 89/2012 Sb. občanský zákoník, v platném znění;
• zákon č. 563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění;
• zákon č. 190/2004 Sb. o dluhopisech, v platném znění;
• zákon č. 256/2004 Sb. o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění;
• zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů.
HLAVNÍ AKCIONÁŘ SPOLEČNOSTI
Společnost byla po celé období kalendářního roku plně vlastněna společností UNICAPIAL N.V., se sídlem Barbara Strozzilaan 201, 1083 HN Amsterdam, Nizozemsko a zapsanou v obchodním rejstříku Nizozemska pod identifikačním číslem 66551625.
Jediným akcionářem společnosti UNICAPITAL N.V. je k 31. prosinci 2020 pan Pavel Hubáček, který byl po celý kalendářní rok 2020 konečným vlastníkem Společnosti.
V roce 2020 nebylo zneužito kontroly ze strany hlavního akcionáře ani nebyly shledány skutečnosti, které by nasvědčovaly, že by taková událost hrozila.
ÚDAJE O SOUDNÍCH, SPRÁVNÍCH NEBO ROZHODČÍCH ŘÍZENÍCH
V roce 2020 nebyla proti Společnosti vedena žádná státní, soudní ani rozhodčí řízení. Rovněž není Společnosti známo, že by bylo proti němu zahájeno jakékoliv řízení tohoto typu v souvislosti s nároky vůči němu, nebo že by takové řízení vůči němu hrozilo.
INFORMACE O MOŽNÝCH STŘETECH ZÁJMŮ
Osoby s řídící pravomocí Společnosti prohlašují, že u nich v období roku 2020 nedošlo a ani následně nedochází ke střetu zájmů mezi jejich povinnostmi, coby osob s řídícími pravomocemi a jejich soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi a že nebyly odsouzeny ani jakkoliv obviněny z deliktů hospodářské povahy.
VÝZNAMNÉ SMLOUVY
• Rámcová smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL N.V. (úvěrovaný) ze dne 25.1.2017 s úvěrovým rámcem 1 500 000 tis. Kč (k 31.12.2020 vyčerpáno 561 096 tis. Kč), pohyblivou úrokovou sazbou (k 31.12.2020 úroková sazba 7,00 %) a datem splatnosti 25.1.2022.
• Rámcová smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Finance a.s. (úvěrovaný) ze dne 2.2.2017 s úvěrovým rámcem 1 500 000 tis. Kč (k 31.12.2020 vyčerpáno 150 609 tis. Kč), pohyblivou úrokovou sazbou (k 31.12.2020 úroková sazba 7,00 %) a datem splatnosti 30.6.2021.
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Healthcare a.s. (úvěrovaný) ze dne 23.5.2017 o obejmu 188 958 tis. Kč, úrokovou sazbou 5,00 % a datem splatnosti 31.1.2024
31
• Rámcová smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností LEDRICA TRADING a.s. (úvěrovaný) ze dne 17.6.2019 s úvěrovým rámcem 100 000 tis. Kč (k 31.12.2020 vyčerpáno 90 800 tis. Kč), úrokovou sazbou 5,00 % a datem splatnosti 17.6.2024.
• Rámcová smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Healthcare a.s. (úvěrovaný) ze dne 2.1.2018 s úvěrovým rámcem 100 000 tis. Kč (k 31.12.2020 vyčerpáno 78 700 tis. Kč), úrokovou sazbou 4,50 % a datem splatnosti 2.1.2022.
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Healthcare a.s. (úvěrovaný) ze dne 26.7.2017 o obejmu 18 100 tis. Kč, úrokovou sazbou 5,00 % a datem splatnosti 31.1.2024
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Healthcare a.s. (úvěrovaný) ze dne 26.9.2017 o obejmu 68 577 tis. Kč, úrokovou sazbou 5,00 % a datem splatnosti 31.1.2024
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Healthcare a.s. (úvěrovaný) ze dne 26.9.2017 o obejmu 57 090 tis. Kč, úrokovou sazbou 5,00 % a datem splatnosti 31.1.2024
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Healthcare a.s. (úvěrovaný) ze dne 27.9.2017 o obejmu 33 408 tis. Kč, úrokovou sazbou 5,00 % a datem splatnosti 31.1.2024
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL Healthcare a.s. (úvěrovaný) ze dne 31.10.2017 o obejmu 100 tis. Kč, úrokovou sazbou 5,00 %. Úvěr byl splacen dne 19.6.2020
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností Nemovitosti nájemního bydlení II a.s. (úvěrovaný) ze dne 24.5.2019 o obejmu 61 000 tis. Kč, úrokovou sazbou 4,50 %. Úvěr byl splacen dne 31.1.2020. Splátka úvěru za účetní období roku 2020 byla ve výši 1 000 tis. Kč.
• Smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL AGRO a.s. (úvěrovaný) ze dne 7.6.2017 o obejmu 5 900 tis. Kč, úrokovou sazbou 4,50 %. Úvěr byl splacen dne 26.6.2020
• Rámcová smlouva o úvěru mezi Společností (úvěrující) a společností UNICAPITAL DEVELOPMENT a.s. (úvěrovaný) ze dne 3.5.2017 s úvěrovým rámcem 200 000 tis. Kč, úrokovou sazbou 4,50 %. Úvěr byl splacen dne 31.1.2020
REGULOVANÉ TRHY, NA KTERÝCH JSOU CENNÉ PAPÍRY SPOLEČNOSTI OBCHODOVÁNY
Následující zaknihované cenné papíry Společnosti byly v roce 2020 přijaté k obchodování na Regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha a.s.:
• Dluhopis UCINVI 4 3,3/20 (UNICAP.INV. 3,0/20), ISIN CZ0003516064,
• Dluhopis UCINVI 5 4,0/22 (UNICAP.INV. 4,0/22), ISIN CZ0003516072,
• Dluhopis UCINVI 6 4,0/22 (UNICAP.INV. 4,0/22), ISIN CZ0003516080
Cenným papírům nebyl přidělen rating. Emitentovi byl přidělen LEI kód 315700WJT9BRCPGIBH30.
INFORMACE O ČINNOSTECH OSOB S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ PROVÁDĚNÝCH VNĚ SPOLEČNOSTI
V období kalendářního roku 2020 působily osoby s řídící pravomocí Společnosti (členové správních, řídících a dozorčích orgánů a vrcholové vedení) v orgánech následujících společností:
JUDr. Alena Sikorová
Společnost
IČ
Sídlo
Orgán, v němž osoba působí
Období (od-do)
AC Supervisor I. s.r.o.
03310256
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
17.5.2017- 18.6.2020
AC Supervisor II. s.r.o.
03299244
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
17.5.2017- 18.6.2020
32
AC Supervisor III. s.r.o.
03312461
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
17.5.2017- 18.6.2020
Alzheimercentrum Černošice z.ú.
07234015
Ostružinová 728,
252 28 Černošice
zastoupení právnické osoby ve správní radě
22.6.2018- 18.6.2020
Alzheimercentrum Česká Lípa z.ú.
07234571
U Nemocnice 2696, 470 06 Česká Lípa
zastoupení právnické osoby ve správní radě
22.6.2018- 18.6.2020
Alzheimercentrum České Budějovice
08744351
Husovat tr. 1651/125A, České Budějovice 2, 370 11 České Budějovice
zastoupení právnické osoby ve správní radě
4.12.2019- 18.6.2020
Alzheimercentrum Filipov, z.ú.
28441397
Zámecká 1/25, 28601 Čáslav
zastoupení právnické osoby ve správní radě
6.6.2018- 18.6.2020
Alzheimercentrum Jihlava, z.ú.
02376822
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
zastoupení právnické osoby ve správní radě
1.10.2017- 18.6.2020
Alzheimercentrum Ostrava z.ú.
07287895
Syllabova 3029/38, Vítkovice, 703 00 Ostrava
zastoupení právnické osoby ve správní radě
13.7.2018- 18.6.2020
Alzheimercentrum Pardubice z.ú.
08620008
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha
zastoupení právnické osoby ve správní radě
21.10.2019- 18.6.2020
Alzheimercentrum Plzeň z.ú.
03400361
Zlosyň 160, 277 44 Zlosyň
zastoupení právnické osoby ve správní radě
1.10.2017- 18.6.2020
Alzheimercentrum Prácheň, z.ú.
25156349
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
zastoupení právnické osoby ve správní radě
6.6.2018- 18.6.2020
Alzheimercentrum Průhonice, z.ú.
29029651
Na Michovkách I 707, 252 43 Průhonice
zastoupení právnické osoby ve správní radě
1.10.2017- 18.6.2020
Alzheimercentrum Zábřeh z.ú.
06034357
Smetanova 196/52,
789 01, Zábřeh
zastoupení právnické osoby ve správní radě
1.10.2017- 18.6.2020
Alzheimercentrum Zlín z.ú.
03461891
Zlosyň 160,
277 44 Zlosyň
zastoupení právnické osoby ve správní radě
1.10.2017- 18.6.2020
Alzheimercentrum Zlosyň a.s.
25475916
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
zastoupení právnické osoby v dozorčí radě
1.10.2017- 18.6.2020
Alzheimercentrum Zlosyň, z.ú.
28446003
Zlosyň 160,
277 44 Zlosyň
zastoupení právnické osoby ve správní radě
17.5.2017- 18.6.2020
Banka CREDITAS a.s.
63492555
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
předseda dozorčí rady
1.1.2017-dosud
CREDITAS LOAN SICAV a.s.
09783334
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
30.12.2020-dosud
Financial Consortium s.r.o.
04023242
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
jednatel
3.6.2020-dosud
GALAP INVESTMENT s.r.o.
06177557
Pobřežní 297/14, Karlín, 186 00 Praha 8
jednatel
16.3.2020-dosud
LEMANT Finance s.r.o.
05558310
Beranových 823, Letňany, 199 00 Praha 9
jednatel
16.3.2020-dosud
Nemovitosti nájemního bydlení a.s.
05784573
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
24.9.2018-dosud
Nemovitosti nájemního bydlení II a.s.
06711464
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
30.10.2018-dosud
UNICAPITAL Finance a.s.
05690421
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
24.9.2018-dosud
UNICAPITAL Invest I a.s.
05477395
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
24.9.2018-dosud
UNICAPITAL Invest II a.s.
06549608
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
24.9.2018-dosud
UNICAPITAL Invest III a.s.
07600488
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
31.10.2018-dosud
UNICAPITAL Invest IV a.s.
08669732
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
6.11.2019-dosud
UNICAPITAL Invest V a.s.
09712682
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
30.11.2020-dosud
UNICAPITAL N.V., odštěpný závod
07881720
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
vedoucí odštěpného závodu
11.2.2019-dosud
UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s.
02953200
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen statutárního orgánu
24.9.2018- 1.1.2020
33
David Hubáček
Společnost
IČ
Sídlo
Orgán, v němž osoba působí
Období (od-do)
EMPERON CAPITAL a.s.
01883151
tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
člen dozorčí rady
11.7.2013-dosud
Moravia Hunting s.r.o.
09031707
tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc
Jednatel a Společník
10.3.2020-dosud
Nemovitosti nájemního bydlení a.s.
05784573
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
6.2.2017-dosud
UNICAPITAL a.s.
01800817
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
19.6.2013-dosud
UNICAPITAL AGRO a.s.
01892908
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
15.7.2013-dosud
UNICAPITAL ENERGY a.s.
01881469
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
23.7.2013-dosud
UNICAPITAL Finance a.s.
05690421
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
6.1.2017-dosud
UNICAPITAL Healthcare a.s.
05785057
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
6.2.2017-dosud
UNICAPITAL Invest I a.s.
05477395
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
13.10.2016-dosud
UNICAPITAL Invest II a.s.
06549608
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
24.10.2017-dosud
UNICAPITAL Invest III a.s.
07600488
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
31.10.2018-dosud
UNICAPITAL Invest IV a.s.
08669732
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
6.11.2019-dosud
UNICAPITAL MACRO OPPORTUNITIES a.s.
02953200
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
29.4.2014-dosud
UNICAPITAL REAL ESTATE a.s.
04185811
Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
člen dozorčí rady
22.6.2015-dosud
34
ALTERNATIVNÍ VÝKONNOSTNÍ UKAZATELE
Společnost využívala ve své činnosti dva ukazatele. Prvním ukazatelem je Čistá Vážená Sazba (dále jen "NWIR") a druhým ukazatelem je Čistá Vážená Splatnost (dále jen "NWM").
(a) Čistá Vážená Sazba (dále jen " NWIR ") představuje rozdíl mezi průměrnou úrokovou sazbou, kterou jsou úročeny zápůjčky a úvěry poskytované Emitentem a průměrnou úrokovou sazbou, kterou Emitent úročí vydávané dluhopisy
Ukazatel NWIR se vypočte následovně:
NWIR
=
∑
n
i
=
1
N
L
i
×
IR
L
i
N
L
―
∑
m
i
=
1
N
B
i
×
IR
B
i
N
B
Význam
Položka
Výkaz podle IFRS
N
L
i
Nominální hodnota Skupiny Emitentem poskytnutých úvěrů a zápůjček s danou úrokovou sazbou
Poskytnuté úvěry
Výkaz finanční pozice a příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Poskytnuté úvěry v příloze účetní závěrky)
IR
L
i
Úroková sazba Skupiny poskytnutých úvěrů
Poskytnuté úvěry
Příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Poskytnuté úvěry v příloze účetní závěrky)
N
B
i
Nominální hodnota Skupiny Emitentem emitovaných dluhopisů s danou úrokovou sazbou
Emitované dluhopisy
Výkaz finanční pozice a příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Emitované dluhopisy v příloze účetní závěrky)
IR
B
i
Úroková sazba Skupiny emitovaných dluhopisů
Emitované dluhopisy
Příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Emitované dluhopisy v příloze účetní závěrky)
N L
Nominální hodnota všech Emitentem poskytnutých úvěrů a zápůjček
Poskytnuté úvěry
Výkaz finanční pozice (položka Poskytnuté úvěry)
N B
Nominální hodnota všech Emitentem emitovaných dluhopisů.
Emitované dluhopisy
Výkaz finanční pozice (položka Emitované dluhopisy)
n
Počet Skupin poskytnutých úvěrů a zápůjček
Poskytnuté úvěry
Příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Poskytnuté úvěry v příloze účetní závěrky)
m
Počet Skupin emitovaných dluhopisů
Emitované dluhopisy
Příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Emitované dluhopisy
v příloze účetní závěrky)
Pozn. 1: Pro vyloučení pochybnosti se za Skupinu v kontextu tohoto ukazatele považuje množina jednoho či více úvěrů či zápůjček se stejnou úrokovou sazbou, resp. jednoho či více emitovaných dluhopisů se stejnou úrokovou sazbou.
Pozn. 2: V případě že sazba poskytnutého úvěru či zápůjčky obsahuje pohyblivou složku, je pro účely výpočtu použita aktuální sazba platná k datu výpočtu.
Emitent udržuje ukazatel NWIR minimálně v hodnotě 0,30 % (slovy: třicet setin procenta). Pro vyloučení pochybností tedy platí, že ukazatel NWIR byl dodržen, pokud vypočtená hodnota ukazatele je větší nebo rovna číslu 0,30 %.
35
Ukazatel NWIR se vypočítává v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném EU (IFRS) a ověřuje na základě zveřejněných auditovaných řádných účetních závěrek Emitenta zpětně.
(b) Čistá Vážená Splatnost (dále jen " NWM ") představuje rozdíl mezi průměrným počtem dnů do splatnosti zápůjček a úvěrů poskytovaných Emitentem a průměrným počtem dnů do splatnosti vydávaných dluhopisů
Ukazatel NWM se vypočte následovně:
NWM
=
∑
n
i
=
1
N
L
i
×
DTM
L
i
N
L
―
∑
m
i
=
1
N
B
i
×
DTM
B
i
N
B
Význam
Položka
Výkaz podle IFRS
N
L
i
Nominální hodnota Skupiny Emitentem poskytnutých úvěrů a zápůjček s danou dobou do splatnosti ve dnech
Poskytnuté úvěry
Výkaz finanční pozice a příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Poskytnuté úvěry v příloze účetní závěrky)
DTM
L
i
Počet dnů do splatnosti Skupiny poskytnutých úvěrů a zápůjček
Poskytnuté úvěry
Příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Poskytnuté úvěry v příloze účetní závěrky)
N
B
i
Nominální hodnota Skupiny Emitentem emitovaných dluhopisů s danou dobou
do splatnosti ve dnech
Emitované dluhopisy
Výkaz finanční pozice a příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Emitované dluhopisy v příloze účetní závěrky)
DTM
B
i
Počet dnů do splatnosti Skupiny Emitentem emitovaných dluhopisů
Emitované dluhopisy
Příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Emitované dluhopisy v příloze účetní závěrky)
N L
Nominální hodnota všech Emitentem poskytnutých úvěrů a zápůjček
Poskytnuté úvěry
Výkaz finanční pozice (položka Poskytnuté úvěry)
N B
Nominální hodnota všech Emitentem emitovaných dluhopisů.
Emitované dluhopisy
Výkaz finanční pozice (položka Emitované dluhopisy)
n
Počet Skupin poskytnutých úvěrů a zápůjček
Poskytnuté úvěry
Výkaz finanční pozice a příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Poskytnuté úvěry v příloze účetní závěrky)
m
Počet Skupin emitovaných dluhopisů
Emitované dluhopisy
Příloha účetní závěrky (Pozn.: Emitent zveřejní rozklad položky Výkazu finanční pozice Emitované dluhopisy v příloze účetní závěrky)
Pozn. 1: Pro vyloučení pochybnosti se za Skupinu v kontextu tohoto ukazatele považuje množina jednoho či více úvěrů či zápůjček se stejnou dobou do splatnosti ve dnech, resp. jednoho či více emitovaných dluhopisů se stejnou dobou do splatnosti ve dnech.
36
Pozn. 2: V případě, kdy poskytnutý úvěr či zápůjčka obsahuje možnost prodloužení doby splatnosti z podnětu dlužníka, je za dobu splatnosti tohoto úvěru či zápůjčky považována konečná doba splatnosti. V případě, kdy poskytnutý úvěr či zápůjčka obsahuje možnost prodloužení doby splatnosti z podnětu věřitele (tj. Emitenta), je za dobu splatnosti tohoto úvěru či zápůjčky považován datum první možné splatnosti. V případě, kdy emitovaný dluhopis umožňuje dle příslušného Emisního dodatku předčasné splacení z podnětu Emitenta, je za dobu splatnosti tohoto dluhopisu považováno datum konečné splatnosti dluhopisu.
Emitent udržuje ukazatel NWM maximálně v hodnotě 0 (slovy: nula). Pro vyloučení pochybností tedy platí, že ukazatel byl dodržen v případě, že vypočtená hodnota NWM je menší nebo rovna číslu nula.
Ukazatel NWM se vypočítává v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném EU (IFRS) a ověřuje se na základě zveřejněných auditovaných řádných účetních závěrek Emitenta zpětně.
Detail pro výpočet ukazatelů NWIR a NWM:
Protistrana
Nominální hodnota v Kč
Datum splatnosti
Úrok.
sazba
Počet dnů
UNICAPITAL N.V.
561 096 000,00
25.01.2022
7,00%
390
UNICAPITAL Finance a.s.
150 608 838,11
30.06.2021
7,00%
181
UNICAPITAL Healthcare a.s.
188 958 000,00
31.01.2024
5,00%
1 126
UNICAPITAL Healthcare a.s.
18 100 000,00
31.01.2024
5,00%
1 126
UNICAPITAL Healthcare a.s.
68 576 550,00
31.01.2024
5,00%
1 126
UNICAPITAL Healthcare a.s.
57 089 950,00
31.01.2024
5,00%
1 126
UNICAPITAL Healthcare a.s.
33 408 093,00
31.01.2024
5,00%
1 126
UNICAPITAL Healthcare a.s.
78 700 000,00
02.01.2022
4,50%
367
LEDRICA TRADING a.s.
90 800 000,00
17.06.2024
5,00%
1 264
Nominální hodnota poskytnutých úvěrů celkem
1 247 337 431,11
Celková nominální hodnota poskytnutých úvěrů je vykázána ve Výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2020 na řádku „Poskytnuté zápůjčky a úvěry“ v sekci Dlouhodobá aktiva, jehož součástí jsou také úroky z poskytnutých úvěrů splatné za více než 1 rok, a v sekci Krátkodobá aktiva
, jehož součástí jsou také úroky z poskytnutých úvěrů splatné za méně než 1 rok.
Emise
Nominální hodnota v Kč
Datum splatnosti
Úrok. sazba
Počet dnů
UCINVI 1 3,3/20
0,00
01.02.2020
3,30%
0
UCINVI 2 4,0/22
262 500 000,00
01.02.2022
4,00%
397
UCINVI 3 4,7/24
169 900 000,00
01.02.2024
4,70%
1 127
UCINVI 4 3,3/20
0,00
08.03.2020
3,30%
0
UCINVI 5 4,0/22
220 000 000,00
08.03.2022
4,00%
432
UCINVI 6 4,0/22
155 000 000,00
08.03.2022
4,00%
432
UCINVI 7 3,3/20
0,00
28.06.2020
3,30%
0
UCINVI 8 4,0/22
300 000 000,00
28.06.2022
4,00%
544
UCINVI 9 4,7/24
249 600 000,00
28.06.2024
4,70%
1 275
Nominální hodnota prodaných dluhopisů celkem
1 357 000 000,00
Celková nominální hodnota prodaných dluhopisů je vykázána ve Výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2020 na řádku „Vydané dluhopisy“ v rámci dlouhodobých závazků a krátkodobých závazků.
Ke dni 31. prosince 2020 byl ukazatel NWIR vypočítán ve výši 1,89 % (k 31. prosinci 2019 byl 0,66 %) a ukazatel NWM ve výši – 49,09 (k 31. prosinci byl – 217,51). Pandemie covid – 19 neměla dopad na výpočet alternativních výkonnostních ukazatelů.
37
INFORMACE O KODEXECH ŘÍZENÍ A SPRÁVY SPOLEČNOSTI
Společnost nepřistoupila, vzhledem k povaze své organizační struktury k žádnému kodexu. Společnost se řídí obecně závaznými právními předpisy vycházejícími ze zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, souvisejících a návazných právních norem.
38
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE
UDÁLOSTI NASTALÉ PO ROZVAHOVÉM DNI
V lednu 2021 byla prodejem dluhopisů emise UCINVI 5 4,0/22 a UCINVI 6 4,0/22 navýšena nominální hodnota emitovaných dluhopisů o 105 000 tis. Kč.
Od konce účetního období končícího 31. prosince 2020 nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na finanční pozici a finanční výkonnost Společnosti
(viz také účetní závěrka 15. Následné události).
AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE
Společnost v roce 2020 neměla žádné výdaje na výzkum a vývoj.
AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ
Činnost Společnosti nemá žádný podstatný vliv na životní prostředí, proto nejsou vyvíjeny v této oblasti žádné zvláštní aktivity.
AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ
Společnost v roce 2020 neměla žádné aktivity v oblasti pracovně právních vztahů.
INFORMACE O ORGANIZAČNÍCH SLOŽKÁCH V ZAHRANIČÍ
Společnost nemá zřízenou žádnou organizační složku v zahraničí.
KONTAKTNÍ ÚDAJE
Adresa: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8
webové stránky:
www.unicapital.cz
email:
info@unicapital.cz
tel.: 800 91 92 93
39
ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY
Předseda dozorčí rady společnosti UNICAPITAL Invest I a.s., se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8, IČ: 05477395, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 21927 (dále jen „Společnost“) pan David Hubáček, nar. 28. prosince 1988, bytem Edvarda Beneše 316/3, Řepčín, 779 00 Olomouc vyhotovil níže uvedeného dne, měsíce a roku níže uvedenou:
Zprávu o činnosti dozorčí rady za rok 2020
1) Zasedání předsedy dozorčí rady se uskutečňovala v souladu se stanovami Společnosti.
2) Předseda dozorčí rady se ve své činnosti zaměřoval na kontrolu plnění podnikatelských záměrů Společnosti, dodržování stanov a obecně závazných právních předpisů. K tomu měl vytvořeny ze strany Společnosti podmínky tak, aby mohl plnit své zákonem a stanovami stanovené povinnosti a průběžně kontrolovat chod Společnosti a činnosti předsedy představenstva Společnosti.
3) Předseda dozorčí rady neobdržel, a tedy neprojednával žádný podnět od akcionáře.
4) Předseda dozorčí rady přezkoumal účetní závěrku za období roku 2020. Účetní závěrka za období roku 2020 dle jeho názoru věrně zobrazuje ve všech významných ohledech aktiva, závazky a vlastní kapitál Společnosti, stejně jako její hospodářský výsledek a finanční situaci.
5) Předseda dozorčí rady přezkoumal zprávu o vztazích, ke které nemá výhrady.
V Olomouci dne 29. dubna 2021
David Hubáček
Předseda dozorčí rady
Image should be here
UNICAPITAL Invest I a.s.
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
31. prosince 2020
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
41
Výkaz finanční pozice k 31. prosinci 2020
(tis. Kč)
Poznámka
31. prosince 2020
31. prosince 2019
AKTIVA
Dlouhodobá aktiva
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
6
1 181 944
752 468
Odložená daňová pohledávka
5
954
6 606
Dlouhodobá aktiva celkem
1 182 898
759 074
Krátkodobá aktiva
Pohledávky z obchodního styku
984
109
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
6
193 517
1 553 736
Ostatní aktiva
61
255
Splatná daňová pohledávka
5
10 242
3 601
Peníze a peněžní ekvivalenty
7
3 447
5 835
Krátkodobá aktiva celkem
208 251
1 563 536
Aktiva celkem
1 391 149
2 322 610
PASIVA
Vlastní kapitál
Základní kapitál
8
2 000
2 000
Nerozdělené zisky
8
159
1 797
Vlastní kapitál celkem
2 159
3 797
Dlouhodobé závazky
Vydané dluhopisy
9
1 357 000
1 237 500
Dlouhodobé závazky celkem
1 357 000
1 237 500
Krátkodobé závazky
Závazky z obchodního styku a jiné závazky
10
2 639
4 468
Vydané dluhopisy
9
29 351
1 076 845
Krátkodobé závazky celkem
31 990
1 081 313
Závazky celkem
1 388 990
2 318 813
Vlastní kapitál a závazky celkem
1 391 149
2 322 610
Výkaz úplného výsledku za rok končící 31. prosince 2020
(tis. Kč)
Poznámka
2020
2019
Úrokové výnosy vyčíslené metodou efektivní úrokové sazby
12
71 204
124 389
Ostatní výnosy
984
114
Administrativní náklady
4
- 7 515
- 8 330
Úroky z vydaných dluhopisů
9
- 65 932
- 113 410
Znehodnocení finančních aktiv
- 761
- 2 999
Zisk (+) / ztráta (-) před zdaněním za období
- 2 020
- 236
Daň z příjmů (-) / daňový kredit (+)
5
382
45
Zisk (+) / ztráta (-) po zdanění za období
- 1 638
- 191
Úplný výsledek hospodaření za období
- 1 638
- 191
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
42
Výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2020
(tis. Kč)
Základní kapitál
Nerozdělený zisk
Celkem
Stav k 1. lednu 2019
2 000
1 988
3 988
Úplný výsledek za období
0
- 191
- 191
Stav k 31. prosinci 2019
2 000
1 797
3 797
Úplný výsledek za období
0
- 1 638
- 1 638
Stav k 31. prosinci 2020
2 000
159
2 159
Výkaz peněžních toků za rok končící 31. prosince 2020
(tis. Kč)
Pozn:
2020
2019
Peněžní toky z provozní činnosti
Zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním
- 2 020
- 236
Úpravy o nepeněžní operace:
Znehodnocení finančních aktiv
761
2 999
Čisté úrokové výnosy
12
- 5 272
- 10 979
Ostatní nepeněžní operace
0
45
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu
- 6 531
- 8 171
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
Změna stavu pohledávek a ostatních aktiv
- 680
- 122
Změna stavu krátkodobých závazků
10
- 1 829
- 1 136
Úroky přijaté
12
118 186
59 449
Úroky vyplacené
9
- 72 742
- 119 589
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
5
- 607
- 610
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
35 797
- 70 179
Peněžní toky z investiční činnosti
Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám – poskytnuté úvěry
6,12
- 126 200
- 645 594
Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám – přijaté splátky
6,12
1 009 200
1 489 600
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
883 000
844 006
Peněžní toky z finanční činnosti
Vydané dluhopisy – odkup
9
- 1 040 684
- 1 210 697
Vydané dluhopisy – emise/prodej
9
119 500
434 577
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
- 921 184
- 776 120
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
- 2 388
- 2 293
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
7
5 835
8 128
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
7
3 447
5 835
Příloha tvoří nedílnou součást účetní závěrky.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
43
1. Informace o společnosti
Společnost UNICAPITAL Invest I a.s. (dále také jako "Společnost") byla zapsána do obchodního rejstříku v České republice dne 13. října 2016. Její sídlo se nachází na adrese Sokolovská 675/9, Karlín, PSČ 186 00, Praha 8.
Jediným a tudíž 100% akcionářem Společnosti je společnost UNICAPITAL N.V. se sídlem na adrese 1083HN Amsterdam, Barbara Strozzilaan 201, Nizozemské království, zapsaná do Nizozemského obchodního rejstříku pod registračním číslem 66551625. Společnost UNICAPITAL N.V. je vrcholovou holdingovou společností investiční skupiny UNICAPITAL (dále také jako "Skupina"), která se zabývá investováním do společností a aktiv především v oblastech distribuce energie, obnovitelných zdrojů energie, zemědělství a realit.
Jediným akcionářem společnosti UNICAPITAL N.V. je k 31. prosinci 2020 pan Pavel Hubáček.
Společnost je účelově založenou obchodní firmou pro realizaci dluhopisových programů Skupiny a poskytování dluhopisových zdrojů formou úvěrů a zápůjček ostatním společnostem ve Skupině.
Na počátku roku 2020 byla potvrzena existence nového koronaviru, způsobujícího nemoc covid-19, která se globálně rozšířila. Pandemie a zejména restriktivní opatření přijatá k omezení zdravotních dopadů způsobily narušení mnoha podnikatelských a hospodářských aktivit a v roce končícím 31. prosince 2020 ovlivnily podnikání Skupiny.
Vzhledem k charakteru podnikání Společnosti nebyla v rámci pandemie nijak přímo zasažena jejími důsledky a nečerpala z žádných vládních programů pro podporu. Vliv na Skupinu a její jednotlivé segmenty je popsán ve Zprávě představenstva.
1.1 Vedení Společnosti
Společnost je akciovou společností založenou a existující podle práva České republiky. Vnitřní systém fungování Společnosti je dualistický a reprezentuje jej představenstvo a dozorčí rada.
Představenstvo
Představenstvo je statutárním orgánem, kterému náleží obchodní vedení a jedná za Společnost navenek ve všech záležitostech. Představenstvo má v souladu s platnými stanovami Společnosti jednoho člena, který je zároveň předsedou představenstva.
Předseda představenstva k 31. prosinci 2020:
Jméno a příjmení
JUDr. Alena Sikorová
Datum narození
19. května 1965
Datum vzniku funkce
24. září 2018
Dozorčí rada
Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti a dohlíží na výkon působnosti představenstva a činnost Společnosti. Dozorčí rada má jednoho člena, který je zároveň předsedou dozorčí rady.
Jméno a příjmení
David Hubáček
Datum narození
28. prosince 1988
Datum vzniku funkce
13. října 2016
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
44
Výbor pro audit
Členové výboru pro audit Společnosti jsou následující osoby:
• Ing. Josef Holub
• Ing. Petr Dlabal
• Ing. Lenka Frydryšková
2 Pravidla pro sestavení účetní závěrky
2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky
Tato účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií („IFRS“). Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání Společnosti, který její vedení považuje za platný.
Při oceňování aktiv a závazků a naplnění předpokladu trvání Společnosti vedení zvážilo dopady pandemie nového koronaviru způsobujícího onemocnění covid-19.
2.1.1 Způsob oceňování
Tato účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen. Společnost nedrží ani nevydává finanční nástroje, které by bylo třeba oceňovat reálnou hodnotou.
2.1.2 Měna vykazování a funkční měna
Tato účetní závěrka je sestavena v českých korunách (Kč), které jsou současně funkční měnou Společnosti. Veškeré finanční informace v této účetní závěrce jsou uvedeny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
2.1.3 Účetní období
Účetním obdobím pro sestavení této individuální účetní závěrky je období od 1. ledna do 31. prosince 2020. Běžným účetním obdobím Společnosti je kalendářní rok.
2.2 Zásadní účetní postupy
Níže popsané účetní postupy byly použity konzistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce, není-li uvedeno jinak.
2.2.1 Finanční výnosy a finanční náklady
Úrokové výnosy se časově rozlišují, a to odkazem na nesplacenou jistinu s použitím příslušné efektivní úrokové míry, což je sazba, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu trvání finančního aktiva na čistou účetní hodnotu tohoto aktiva.
Finanční náklady zahrnují úrokové a emisní náklady na dluhopisy, přijaté úvěry a půjčky a bankovní poplatky. Výpůjční náklady jsou účtovány do zisku nebo ztráty pomocí metody efektivní úrokové míry.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
45
2.2.2 Leasing z pohledu pronajímatele
Leasing je klasifikován jako operativní leasing, jestliže podstatná část rizik a užitků vyplývajících z vlastnictví zůstává pronajímateli. Splátky uhrazené na základě operativního leasingu (očištěné o veškeré pobídky přijaté od pronajímatele) jsou účtovány rovnoměrně po dobu trvání leasingu do zisku nebo ztráty. Společnost nevyužívá finanční ani operativní leasing.
2.2.3 Leasing z pohledu nájemce
Od 1.1.2019 byl zaveden nový IFRS 16 Leasingy, který podstatným způsobem mění účtování nájemce. Dopad na Společnost považujeme za nevýznamný (viz bod 3).
2.2.4 Splatná a odložená daň
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná i odložená daň z příjmů se vykazuje do zisku nebo ztráty. Splatná daň zahrnuje odhad daňového závazku nebo daňové pohledávky ze zdanitelných příjmů nebo ztráty běžného roku s použitím daňových sazeb platných nebo uzákoněných k datu účetní závěrky. Odložená daň z příjmů je stanovena s použitím závazkové metody z přechodných rozdílů mezi daňovou a účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce. Odložená daň se stanoví za použití daňové sazby (a daňových zákonů), která byla k rozvahovému dni schválena, nebo proces jejího schválení zásadním způsobem pokročil a o které se předpokládá, že bude účinná v období, ve kterém bude příslušná odložená daňová pohledávka realizována nebo odložený daňový závazek vyrovnán.
Odložené daňové pohledávky a závazky jsou kompenzovány, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatných daňových závazků a pohledávek, a tyto se vztahují k daním vybíraným stejným daňovým úřadem. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že v následujících účetních obdobích bude k dispozici zdanitelný zisk, proti kterému bude moci být tato pohledávka uplatněna. Odložené daňové pohledávky se revidují vždy k datu účetní závěrky a snižují se v rozsahu, v jakém je nepravděpodobné, že bude realizováno související daňové využití.
2.2.5 Spřízněné strany
Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí:
• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv,
• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti,
• členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv,
• dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky.
Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámce 12.
2.2.6 Použití odhadů a úsudků
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení Společnosti odhady a činí úsudky a předpoklady, které mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
46
Významnému odhadu a úsudku podléhá stanovení znehodnocení finančních aktiv (viz poznámka 2.2.9.) a uplatnění odložené daňové pohledávky oproti budoucím zdanitelným ziskům (viz poznámka 2.2.4.).
2.2.7 Finanční nástroje
Finanční nástroje zahrnují peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, vydané dluhopisy, poskytnuté úvěry a závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky. Společnost nevyužívá derivátové nástroje.
Společnost provádí prvotní zaúčtování úvěrů, půjček a pohledávek ke dni jejich vzniku v reálné hodnotě poskytnutého protiplnění. Společnost finanční aktivum odúčtuje, když smluvní práva na peněžní toky z finančního aktiva vyprší nebo když převede práva na smluvní peněžní toky transakcí, v jejímž rámci jsou převedena v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím finančního aktiva. Společnost odúčtuje finanční závazek, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti její smluvní povinnosti.
Vzhledem k požadavkům standardu IFRS 9 Společnost posoudila, zda se peněžní toky finančních aktiv skládají výhradně ze splátek jistiny a úroků (SPPI) a zda jsou drženy výhradně za účelem inkasa těchto peněžních toků. Vzhledem ke kladnému závěru těchto posouzení jsou veškerá finanční aktiva v roce 2020 nadále oceněná zůstatkovou hodnotou.
Reálná hodnota je cena, která by byla přijata za prodej aktiva nebo zaplacena k úhradě závazku v řádné transakci mezi účastníky trhu k datu ocenění. Nejlepším důkazem reálné hodnoty je cena na aktivním trhu. Aktivní trh je takový, ve kterém se transakce týkající se aktiv nebo závazků provádí v dostatečné frekvenci a objemu, aby průběžně poskytovaly informace o cenách. Reálná hodnota finančních nástrojů obchodovaných na aktivním trhu je oceněna jako násobek kotované ceny za jednotlivé aktivum nebo závazek a množství, které účetní jednotka drží. Je tomu tak i v případě, kdy běžný denní objem obchodování na trhu není schopen absorbovat držené množství a zadání prodeje celé držené pozice v jedné transakci by mohlo ovlivnit kótovanou cenu.
Ke stanovení reálné hodnoty některých finančních nástrojů, pro které nejsou k dispozici informace o cenách externího trhu, se používají techniky ocenění, jako jsou modely diskontovaných peněžních toků nebo modely založené na nedávných tržních transakcích nebo posouzení finančních údajů investic. Ocenění reálnou hodnotou je analyzováno na základě hierarchie reálných hodnot takto: (i) první úroveň je ocenění na základě kótovaných cen (neupravené) z aktivních trhů pro totožná aktiva nebo závazky, (ii) ocenění druhé úrovně jsou oceňovací techniky se všemi významnými pozorovatelnými vstupy pro aktivum nebo závazek, a to buď přímo (tj. z ceny), nebo nepřímo (tj. odvozené z cen), a iii) ocenění třetí úrovně jsou ocenění, která nejsou založena pouze na pozorovatelných tržních údajích (to znamená, že ocenění vyžaduje významné nepozorovatelné vstupy). Pro převody mezi jednotlivými úrovněmi reálných hodnot se předpokládá, že nastaly na konci vykazovaného období.
Transakční náklady jsou přírůstkové náklady, které přímo souvisejí s nabytím, vydáním nebo pozbytím finančního aktiva nebo závazku. Přírůstkový náklad je takový náklad, který by nevznikl, pokud by účetní jednotka nenabyla či nepozbyla finančního nástroje nebo by jej nevydala. Transakční náklady zahrnují poplatky a provize obchodním zástupcům (včetně zaměstnanců, kteří působí jako obchodní zástupci), poradcům, makléřům a prodejcům, dále odvody regulačním orgánům a burzám a převodové daně a jiné poplatky. Transakční náklady naopak nezahrnují prémie nebo diskonty, náklady na financování, interní správní náklady nebo náklady na držbu.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
47
Zůstatková hodnota ("AC" – amortized cost) je částka, kterou byl finanční nástroj oceněn při prvotním zaúčtování po odečtení všech splátek jistiny, navýšený o naběhlý úrok a pro finanční aktiva snížený o případné opravné položky na očekávané úvěrové ztráty (“ECL” – expected credit loss). Naběhlé úroky zahrnují amortizaci transakčních nákladů odložených při prvotním zaúčtování a amortizovanou prémii nebo diskont, tj. rozdíl mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti, pomocí metody efektivní úrokové míry. Naběhlé úrokové výnosy a naběhlé úrokové náklady, včetně časově rozlišeného kuponu a amortizované diskontní sazby nebo prémie (včetně případných odložených poplatků při vzniku), nejsou vykazovány samostatně a jsou zahrnuty do účetní hodnoty souvisejících položek v účetní závěrce.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda alokace úrokových výnosů nebo úrokových nákladů za příslušné období tak, aby byla dosažena konstantní periodická úroková míra (efektivní úroková míra) z účetní hodnoty. Efektivní úroková míra je míra, kterou se přesně diskontují odhadované budoucí peněžní platby nebo příjmy po očekávanou dobu trvání finančního nástroje (případně za kratší období) na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva nebo na zůstatkovou hodnotu finančního závazku.
Efektivní úroková míra diskontuje peněžní toky nástrojů s proměnlivým úrokem k příštímu datu refixace úroků, s výjimkou prémie nebo diskontu, která odráží úvěrové rozpětí nad pohyblivou úrokovou sazbu specifikovanou v nástroji nebo jiné proměnné, které nejsou přenastaveny na tržní sazby. Takové prémie nebo diskonty se amortizují po celou očekávanou dobu trvání nástroje. Výpočet současné hodnoty zahrnuje všechny poplatky placené nebo obdržené mezi smluvními stranami, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové sazby. U aktiv nakoupených nebo vzniklých s úvěrovým znehodnocením ("POCI" – purchased or originated credit impaired) při prvotním zaúčtování, je efektivní úroková míra upravena o úvěrové riziko, tj. je vypočítána na základě očekávaných peněžních toků při prvotním zaúčtování, nikoliv na základě smluvních peněžních toků.
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost a vklady na požádání. Bankovní účty a vklady, které jsou splatné na požádání a tvoří nedílnou součást řízení peněžních prostředků Společnosti, jsou pro účely přehledu o peněžních tocích vykázány jako složka peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů.
Vydané dluhopisy
Dluhopisy a ostatní finanční závazky jsou prvotně zaúčtovány k datu sjednání obchodu, což je datum, kdy se Společnost stane účastníkem smluvních ustanovení daného nástroje.
Společnost odúčtuje finanční závazek, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti jejích smluvních povinností.
Tyto finanční závazky jsou prvotně zaúčtovány v reálné hodnotě snížené o veškeré přímo přiřaditelné transakční náklady. Po prvotním zaúčtování jsou tyto finanční závazky oceněny v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry.
Společnost klasifikuje tu část vydaných dluhopisů, jejíž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k datu sestavení účetní závěrky, jako krátkodobou.
Poskytnuté úvěry
Poskytnuté úvěry jsou prvotně zaúčtovány v reálné hodnotě snížené o přiřaditelné transakční náklady. Po prvotním zaúčtování jsou poskytnuté úvěry oceněny v zůstatkové hodnotě, přičemž se případný rozdíl mezi pořizovací cenou a hodnotou při splacení zachycuje v zisku nebo ztrátě po dobu půjčky s použitím metody efektivní úrokové míry.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
48
Společnost klasifikuje tu část dlouhodobých úvěrů, jejíž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k datu sestavení účetní závěrky, jako krátkodobou.
Závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky
Závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky jsou vykazovány v zůstatkové hodnotě. Zůstatková hodnota se vzhledem k jejich krátkodobým splatnostem zpravidla rovná nominální hodnotě.
2.2.8 Základní kapitál
Kmenové akcie jsou klasifikovány jako vlastní kapitál. Externí náklady přímo přiřaditelné vydání nových akcií jsou zaúčtovány jako snížení vlastního kapitálu po zohlednění daňového efektu.
2.2.9 Znehodnocení
Finanční aktiva
Společnost aplikuje model uznávání ztrát ze znehodnocení dle IFRS 9 - model očekávané úvěrové ztráty (ECL) podle "třístupňového" přístupu založeném na změně úvěrové kvality finančních aktiv od prvotního zaúčtování ke každému rozvahovému dni. Při prvotním uznání finančních aktiv, která nejsou úvěrově znehodnocena již při pořízení, Společnost zaúčtuje okamžitou ztrátu ve výši dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty. Tam, kde došlo k výraznému nárůstu úvěrového rizika, se znehodnocení měří ve výši očekávané úvěrové ztráty po dobu životnosti aktiva, nikoliv pouze dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty.
Měření ECL odráží: i) nezkreslenou a pravděpodobnostně váženou částku, která je určena vyhodnocením spektra možných výsledků, ii) časovou hodnotu peněz, a iii) veškeré přiměřené a doložené informace, které jsou dostupné bez nadměrných nákladů a úsilí na konci každého vykazovaného období o minulých událostech, současných podmínkách a předpovědích budoucího vývoje.
Pro znehodnocení Společnost uplatňuje třístupňový model, založený na změnách úvěrové kvality od počátečního uznání. Finanční nástroj, který není znehodnocen úvěrovými ztrátami při prvotním uznání, je klasifikován v prvním stádiu (tzv. stádium 1). Pro finanční aktiva ve stádiu 1 je ECL určena jako část ECL za dobu trvání, která je výsledkem očekávaných událostí selhání v příštích 12 měsících nebo do smluvní splatnosti, pokud je kratší ("12-ti měsíční ECL"). Pokud Společnost po prvotním uznání identifikuje významné zvýšení úvěrového rizika ("SICR" – significant increase in credit risk), je aktivum převedeno do stádia 2 a jeho ECL je měřeno na základě doby trvání smlouvy, a to až do smluvní splatnosti se zohledněním očekávaných předčasných splátek ("Lifetime ECL"). Pokud Společnost zjistí, že finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, je aktivum převedeno do stádia 3 a jeho ECL je měřeno jako ECL s aktuálním stavem znehodnocení.
Významné zvýšení úrokového rizika
Pro posouzení významného zvýšení úrokového rizika bere Společnost v úvahu změnu rizika selhání, ke které došlo po dobu držby finančního nástroje, a nikoli změnu výše očekávaných úvěrových ztrát. Pro takové posouzení Společnost porovnává riziko selhání u finančního nástroje k datu vykázání s rizikem ke dni prvotního zaúčtování a zvažuje přiměřené a doložitelné informace, které jsou dostupné bez vynaložení nepřiměřených nákladů nebo úsilí. V případě peněžních prostředků Společnost nehodnotí zvýšení úrokového rizika, pokud dojde k závěru, že je toto riziko k rozvahovému dni nízké.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
49
Úvěrově znehodnocená finanční aktiva
Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či více událostí, které mají nepříznivý dopad na odhadované budoucí peněžní toky spojené s daným finančním aktivem. Mezi důkazy o tom, že došlo k úvěrovému znehodnocení finančního aktiva, patří pozorovatelné informace o těchto událostech:
a) významné finanční problémy emitenta nebo dlužníka;
b) porušení smlouvy, např. neplnění závazku nebo nedodržení splatnosti přesahující 90 dnů;
c) věřitel udělili dlužníkovi z ekonomických či smluvních důvodů souvisejících s finančními obtížemi
dlužníka úlevu, kterou by jinak neudělil;
d) stává se pravděpodobným zahájení konkurzu či jiná finanční reorganizace dlužníka;
e) zánik aktivního trhu pro toto finanční aktivum z důvodu finančních potíží; nebo
f) nákup nebo vznik finančního aktiva s výraznou slevou, která odráží vzniklé úvěrové ztráty.
3 Přijetí nových či revidovaných standardů
Od roku 2020 jsou závazné níže uvedené nové standardy IFRS, novely a interpretace. Tyto novely neměly významný dopad na sestavení této účetní závěrky.
Novela IFRS 3: Definice podniku
Novela IFRS 3: Definice podniku objasňuje definici podniku poskytnutím nového rámce pro určování, zda by transakce měly být účtovány jako akvizice (nebo prodej) aktiv nebo podniku. Cílem je tedy vyřešit obtíže, které účetním jednotkám způsobuje určování, zda nabyly podnik, nebo skupinu aktiv. Úpravy jsou účinné pro podnikové kombinace s datem akvizice/prodeje na nebo po začátku prvního ročního účetního období začínajícího dne 1. ledna 2020 nebo po tomto datu.
Novela IAS 1 a IAS 8: Definice významnosti
Tato novela objasňuje definici „významnosti“ a způsob, jakým by měla být použita. Úpravy také zlepšují vysvětlení definice významnosti a zajišťují jednotnost ve všech standardech IFRS. Definice pojmu „významný“ nově zní: „Informace jsou významné, pokud lze důvodně očekávat, že by jejich opomenutí, chybné uvedení nebo zastření mohlo ovlivnit rozhodnutí primárních uživatelů účetní závěrky pro obecné účely přijímaná na základě této účetní závěrky, která poskytuje finanční informace o konkrétní účetní jednotce.“
Novela IFRS 9, IAS 39 a IFRS 7: Reforma referenčních úrokových sazeb (IBOR)
Relevantní úpravy byly vydány v reakci na možné důsledky připravované reformy úrokových sazeb na mezibankovním trhu (IBOR) na finanční výkaznictví. Zveřejněná novelizace IFRS upravuje postup při nahrazení existujících úrokových sazeb jinými alternativními sazbami a vypořádává dopady na zajišťovací účetnictví. Úpravy jsou pak povinné pro všechny zajišťovací vztahy, které jsou přímo ovlivněny reformou referenčních úrokových sazeb. Upravují specifické požadavky na zajišťovací účetnictví tak, aby je účetní jednotky uplatňovaly za předpokladu, že referenční hodnota úrokové sazby, na které jsou založené zajišťované peněžní toky a peněžní toky ze zajišťovacího nástroje, nebude v důsledku reformy referenčních úrokových sazeb změněna.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
50
Novela IFRS 16: Úlevy od nájemného v souvislosti s covid-19
Novela IFRS 16 umožňuje nájemcům výjimku při posuzování, zda úlevy od nájemného v souvislosti s covid-19 představují modifikaci leasingu. Nájemce se tak může rozhodnout, že nebude posuzovat, zda úleva od nájemného v důsledku covid-19 představuje modifikaci leasingu, přičemž pokud se tak rozhodne, účtuje o veškerých změnách leasingových plateb vyplývajících z úlev od nájemného v důsledku covid-19 konzistentně s tím, jak by účtoval o změně podle IFRS 16, pokud by tato změna nepředstavovala modifikaci leasingu.
Možnost uplatnění výjimky se vztahuje výhradně na úlevy od nájemného vzniklé v přímé souvislosti s pandemií covid-19 a pouze za předpokladu splnění následujících podmínek:
• Změna leasingových plateb způsobí úpravu protihodnoty za leasing, která je ve své podstatě stejná (příp. nižší než) jako protihodnota za leasing v době bezprostředně před změnou;
• Jakékoliv snížení leasingových plateb má dopad pouze na ty platby, které byly původně splatné k červnu 2021 nebo dříve;
• Neexistují žádné další významné změny v ostatních podmínkách leasingu.
Nové standardy IFRS, novely a interpretace účinné od 1. ledna 2021 a dále
• Novela IAS 1: Klasifikace finančních závazků na krátkodobé a dlouhodobé
• IFRS 17: Pojistné smlouvy
• Reforma referenčních úrokových sazeb – fáze 2 novely k IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16
• Výnosy před zamýšleným použitím, Nevýhodné smlouvy – náklady na plnění smlouvy, odkaz na Koncepční Rámec – pozměňovací návrhy k IAS 16, IAS 37 a IFRS 3 v omezeném rozsahu
Společnost neočekává žádný významný dopad těchto novel a nových standardů na svá účetní pravidla a svoji účetní závěrku.
4 Administrativní a osobní náklady
Administrativní náklady lze rozčlenit:
(tis. Kč)
2020
2019
Osobní náklady
- 2 727
- 3 223
Ostatní náklady
- 4 788
- 5 107
Celkem
- 7 515
- 8 330
Celkové náklady na zaměstnance zahrnují osobní náklady vedení společnosti – předsedy představenstva. Předseda dozorčí rady není z titulu své funkce odměňován.
Společnost poskytla v období od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 odměny předsedovi představenstva v celkové výši 600 tis. Kč (v období od 1. ledna 2019 do 31. prosince 2019: 601 tis. Kč).
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
51
5 Splatná a odložená daň
(tis. Kč)
2020
2019
Splatná daň (19 %)
0
0
Splatná daň (19 %) související s rokem 2019
- 527
0
Daňový kredit (19 %) související s roky 2017 a 2018
6 561
0
Odložená daň (19 %)
- 5 652
45
Celkem
382
45
(tis. Kč)
2020
2019
Ztráta (-) / zisk (+) před zdaněním:
- 2 020
- 236
Nevyplacené úroky z dluhopisů držených fyzickými osobami
0
28 600
Vyplacené úroky z dluhopisů držených fyzickými osobami za předchozí období
0
- 34 530
Znehodnocení finančních aktiv (ve výši ročních očekávaných úvěrových ztrát)
761
2 999
Základ daně
- 1 259
- 3 167
Splatná daň (při sazbě 19 %)
0
0
Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2020 a následující).
Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně:
(tis. Kč)
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Odložená daňová pohledávka z titulu:
Nevyplacené úroky z dluhopisů držených fyzickými osobami
0
5 434
Znehodnocení finančních aktiv (ve výši ročních očekávaných úvěrových ztrát)
715
570
Daňová ztráta
239
602
Odložená daňová pohledávka celkem
954
6 606
Efektivní daňovou sazbu lze analyzovat následovně:
(tis. Kč)
2020
2019
Zisk (+) / Ztráta (-) před zdaněním
- 2 020
- 236
Daňový kredit dle statutární sazby (19 %)
382
45
Daň z příjmů celkem
382
45
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
52
6 Poskytnuté úvěry
Všechny úvěry poskytnuté Společností byly poskytnuty společnostem ze skupiny.
(tis. Kč)
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Dlouhodobá aktiva
Dlouhodobé úvěry – část splatná za více než 1 rok
1 185 704
755 467
Znehodnocení finančních aktiv (ve výši ročních očekávaných úvěrových ztrát)
- 3 760
- 2 999
Krátkodobá aktiva
Krátkodobé úvěry – krátkodobá část splatná do 1 roku
193 517
1 553 736
Poskytnuté úvěry celkem
1 375 461
2 306 204
Poskytnuté úvěry byly vykázány v zůstatkové hodnotě a toto ocenění se významně neliší od jejich reálné hodnoty, stanovené na bázi diskontovaných očekávaných peněžních toků, což odpovídá v hierarchii oceňování úrovni 3. Všechny úvěry byly po celou dobu klasifikovány podle IFRS 9 ve stádiu 1.
Společnost přistupuje obezřetně k řízení úvěrového portfolia a souvisejícího likviditního a kreditního rizika. V souvislosti se splatností dluhopisů došlo v roce 2020 ke snížení čerpaných úvěrových rámců vůči společnostem UNICAPITAL N.V. a UNICAPITAL Finance a.s. Rámcová smlouva o úvěru se společností UNICAPITAL N.V. byla dodatkem ze dne 17. ledna 2020 prodloužena na splatnost 25. ledna 2022 (původně 25. ledna 2020). Rámcová smlouva o úvěru se společností UNICAPITAL Finance a.s. byla dodatkem ze dne 30. ledna 2020 prodloužena na splatnost 30. června 2021 (původně 2. února 2020). Poskytnuté úvěry nejsou zajištěny.
7 Peněžní prostředky
Pro účely sestavení výkazu peněžních toků peněžní prostředky zahrnují peníze v pokladně a na bankovních účtech. Zůstatek peněžních prostředků ke konci období vykázaný ve výkazu peněžních toků lze odsouhlasit na příslušné položky výkazu finanční pozice následovně:
(tis. Kč)
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pokladní hotovost
21
14
Peníze na běžných bankovních účtech
3 426
5 821
Peněžní prostředky celkem
3 447
5 835
Pro banky J&T BANKA, a.s. a Banka CREDITAS a.s. není credit rating k dispozici. Peněžní prostředky v celkové výši 3 426 tis. Kč (2019: 5 821 tis. Kč), které jsou uloženy v těchto bankovních domech, jsou splatné na požádání.
Veškeré peněžní prostředky jsou v rámci IFRS 9 vykázány ve stádiu 1.
Peněžní prostředky byly vykázány v zůstatkové hodnotě a toto ocenění se vzhledem k jejich okamžité likviditě významně neliší od jejich reálné hodnoty, stanovené na bázi diskontovaných očekávaných peněžních toků, což odpovídá v hierarchii oceňování úrovni 1.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
53
8 Vlastní kapitál
Společnost je k 31. prosinci 2020 plně vlastněna společností UNICAPITAL N.V., která je společností založenou dle právních předpisů Nizozemského království, zapsaná do nizozemského obchodního rejstříku 27. července 2016. Konečným vlastníkem Skupiny, který 100% podílem na základním kapitálu a 100% podílem na hlasovacích právech ovládá UNICAPITAL N.V., je pan Pavel Hubáček.
Základní kapitál Společnosti je představován jedním kusem kmenové akcie se jmenovitou hodnotou 2 miliony Kč, drženou společností UNICAPITAL N.V. Akcie společnosti zní na jméno a má listinnou podobu. Za sledované období od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 nedošlo ke změně ve výši základního kapitálu ani k odkupu vlastních akcií. Základní kapitál je plně splacen.
S akciemi Společnosti jsou spojena práva a povinnosti vyplývající z obecně závazných právních předpisů a stanov. Akcionář má zejména právo účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se Společnosti nebo jí ovládaných osob, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro výkon jeho akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad valné hromady. Akcionář má právo na podíl na zisku Společnosti (dividendu), který valná hromada schválila k rozdělení mezi akcionáře.
30. června 2020 schválil jediný akcionář Společnosti účetní závěrku za rok 2019 a schválil ztrátu ve výši 191 tis. Kč, přičemž byla celá částka převedena na účet nerozděleného zisku.
Společnost není povinna dodržovat žádné externími předpisy stanovené požadavky na kapitál, včetně požadavků na solventnost či kapitálovou přiměřenost. V případě, že neuhrazená ztráta Společnosti dosáhne poloviny základního kapitálu, je představenstvo povinno svolat valnou hromadu a navrhnout zrušení Společnosti nebo přijetí jiného vhodného opatření.
9 Vydané dluhopisy
V roce 2020 nové emise dluhopisů neprobíhaly. K datu splatnosti byly v roce 2020 splaceny tři emise dříve vydaných dluhopisů, a to dluhopisy ISIN CZ0003515652, CZ0003516791 a CZ0003516064.
Společnost v roce 2017 nabízela dluhopisy v celkovém objemu 3 700 000 tis. Kč. K 31. prosinci 2020 byly řádně splaceny při splatnosti dluhopisy v hodnotě 927 700 tis. Kč (k 31. prosinci 2019: 0 tis. Kč). Z výše zmíněného objemu dále nebyly k 31. prosinci 2020 upsány, případně došlo rozhodnutím představenstva k jejich zániku, dluhopisy v hodnotě 1 415 300 tis. Kč (k 31. prosinci 2019: 1 423 300 tis. Kč). Výsledná nominální hodnota upsaných dluhopisů k 31. prosinci 2020 tak činí 1 357 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2019: 2 276 700 tis. Kč).
(tis. Kč)
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Vydané dluhopisy
Emitované dluhopisy brutto
3 700 000
3 700 000
Neupsaná část emitovaných dluhopisů, zaniklé dluhopisy a splacené dluhopisy
- 2 343 000
- 1 423 300
Upsaná část emitovaných dluhopisů
1 357 000
2 276 700
Naběhlé příslušenství
33 420
49 000
Alikvotní úrokový výnos
- 4 069
- 11 355
Vydané dluhopisy celkem
1 386 351
2 314 345
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
54
(tis. Kč)
31.12.2020
31.12.2019
Struktura vydaných dluhopisů (v nominální hodnotě)
Vydané dluhopisy – dlouhodobé
Dluhopisy se zůstatkovou dobou splatnosti> 5 let
0
0
Dluhopisy se zůstatkovou dobou splatnosti 1-5 let
1 357 000
1 237 500
Vydané dluhopisy – dlouhodobé celkem
1 357 000
1 237 500
Vydané dluhopisy – krátkodobé
Dluhopisy se zůstatkovou dobou splatnosti do 1 roku
0
1 039 200
Úroky splatné do 1 roku
29 351
37 645
Vydané dluhopisy – krátkodobé celkem
29 351
1 076 845
Vydané dluhopisy celkem
1 386 351
2 314 345
Reálná hodnota prodaných dluhopisů k 31. prosinci 2020 činí 1 356 183 tis. Kč (2019: 2 272 961 tis. Kč). Reálná hodnota byla vypočítána s použitím úrokové míry odpovídající úrokovým sazbám nástrojů se stejnou mírou rizika, jejichž prostřednictvím společnosti ve Skupině se stejným rizikovým profilem získaly prostředky na stejných kapitálových trzích jako Společnost. Toto ocenění odpovídá v hierarchii oceňování úrovni 2.
Rozpis jednotlivých emisí s uvedením splatností a celkovou nominální hodnotou upsaných dluhopisů k 31. prosinci 2020:
ISIN
Fixní úroková sazba
Datum splatnosti
Nominální hodnota (tis. Kč)
Listinná forma
982 000
CZ0003515652
3,30 %
01/02/20
0
CZ0003515645
4,00 %
01/02/22
262 500
CZ0003515637
4,70 %
01/02/24
169 900
CZ0003516791
3,30 %
28/06/20
0
CZ0003516783
4,00 %
28/06/22
300 000
CZ0003516767
4,70 %
28/06/24
249 600
Zaknihovaná forma
375 000
CZ0003516064
3,30 %
08/03/20
0
CZ0003516072
4,00 %
08/03/22
220 000
CZ0003516080
4,00 %
08/03/22
155 000
Celkem upsané dluhopisy
1 357 000
Rekonciliace finančních závazků ve výkazu peněžních toků je uvedena v tabulce níže:
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
55
(tis. Kč)
1. ledna 2020
Dluhopisy splatné do 1 roku
Nakoupený AÚV
Naběhlý úrok
Výplata úroku
Prodej (-) / nákup (+) dluhopisů
31. prosince 2020
Vydané dluhopisy – dlouhodobé
1 237 500
0
0
0
0
119 500
1 357 000
Vydané dluhopisy – krátkodobé
1 076 845
0
- 1 484
65 932
- 72 742
- 1 039 200
29 351
Vydané dluhopisy celkem
2 314 345
0
- 1 484
65 932
- 72 742
- 919 700
1 386 351
Transakce vyplývající z nákupu a prodeje dluhopisů, splacení naběhlých úroků a nakoupeného AÚV v celkové hodnotě jsou promítnuty ve Výkazu peněžních toků.
Zaplacení jmenovité hodnoty a výnosu Dluhopisů není zajištěno.
Vlastníci dluhopisů mohou za určitých podmínek požadovat nebo rozhodnout o jejich předčasném splacení. Jedná se o tzv. případy neplnění závazků, které jsou představovány:
- neplacení – prodlení jakékoliv platby v souvislosti s dluhopisy o déle než 30 pracovních dní
- porušení jiných povinností a dluhů (např. kovenantů)
- platební neschopnost (úpadek, insolvence atp.)
- likvidace – je vydáno pravomocné rozhodnutí nebo přijato usnesení valné hromady o zrušení Společnosti likvidací
- křížové porušení – porušení podmínek na jiných dluzích či závazcích Společnosti ve výši přesahující 5 mil. Kč
- výkon rozhodnutí – exekuční řízení na vymožení pohledávky ve výši přesahující 5 mil. Kč
- realizace zajištění – jakýkoliv věřitel učiní úkon k realizaci zajištění
- v případech kdy schůze věřitelů souhlasila se změnou zásadní povahy ve vztahu k dluhopisům a daný držitel s touto změnou nesouhlasí, na schůzi věřitelů hlasoval proti změně nebo se schůze nezúčastnil.
Tyto podmínky jsou podrobněji vymezeny v základním prospektu dluhopisů a konečných emisních podmínkách.
Tyto podmínky k 31. prosinci 2020 ani 2019 nenastaly.
Výnosy z dluhopisů jsou zdaňovány v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Při splacení jmenovité hodnoty a výplaty úrokových výnosů jsou tam, kde to vyžadují zákony České republiky, z plateb držitelům dluhopisů sráženy příslušné srážkové daně.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
56
10 Ostatní finanční závazky
(tis. Kč)
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Závazky z obchodního styku
59
0
Závazky k podnikům ve skupině
128
140
Závazky k zaměstnancům
120
128
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
64
63
Srážková daň z vyplacených úroků z vydaných dluhopisů
1 742
3 296
Ostatní závazky vůči státu
30
31
Dohadné účty pasivní
0
533
Jiné závazky
496
277
Celkem závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky
2 639
4 468
Tyto závazky jsou krátkodobé a před lhůtou splatnosti.
Závazky byly vykázány v zůstatkové hodnotě a toto ocenění se významně neliší od případného ocenění reálnou hodnotou.
11 Řízení rizik
Představenstvo Společnosti má celkovou odpovědnost za nastavení rámce řízení rizik a za dohled nad jeho uplatňováním. V rámci řízení rizik jsou řízena tržní rizika, úvěrové riziko a riziko likvidity.
11.1 Řízení tržních rizik
11.1.1 Úrokové riziko
Společnost není vystavena úrokovému riziku ze změny pohyblivých úrokových sazeb vzhledem ke skutečnosti, že jsou všechna finanční aktiva a závazky úročeny fixními úrokovými sazbami a splatnosti poskytnutých úvěrů odpovídají struktuře splatnosti vydaných dluhopisů. Úrokové riziko je tedy pro Společnost omezeno na riziko změny úrokových sazeb při refinancování finančních aktiv a závazků (viz řízení likvidního rizika).
Dopad změn tržních úrokových sazeb na hospodářský výsledek Společnosti za rok 2020 je nulový.
11.1.2 Měnové riziko
Všechny transakce a zůstatky Společnosti k 31. prosinci 2020 byly denominovány v českých korunách. Dopad změn tržních měnových kurzů na úplný výsledek Společnosti za rok 2020 tedy není žádný.
11.2 Řízení úvěrového rizika
Společnost se vystavuje úvěrovému riziku, což představuje riziko, že jedna strana finančního nástroje způsobí finanční ztrátu druhé straně tím, že nesplní svůj závazek.
Vystavení úvěrovému riziku vzniká v důsledku úvěrových a jiných transakcí Společnosti s protistranami, které vedou ke vzniku finančních aktiv, eventuálně podrozvahových úvěrových závazků.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
57
Úvěrové riziko představuje jedno z největších rizik pro podnikání Společnosti; vedení proto pečlivě řídí své vystavení úvěrovému riziku. Odhad úvěrového rizika pro účely řízení rizik je složitý a zahrnuje použití modelů, jelikož riziko se liší v závislosti na tržních podmínkách, očekávaných peněžních tocích a čase. Posouzení úvěrového rizika u portfolia aktiv vyžaduje další odhady pravděpodobnosti výskytu úpadku, souvisejících ztrátových poměrů a korelací úpadku mezi protistranami.
Hodnocení úvěrového rizika: K měření úvěrového rizika a třídění finančních nástrojů podle výše úvěrového rizika používá ratingové stupně vytvářené externími mezinárodními ratingovými agenturami (Standard & Poor's - "S&P").
Hlavní finanční aktiva Společnosti představují poskytnuté úvěry, zůstatky na bankovních účtech, pokladní hotovost a ostatní krátkodobá finanční aktiva. U likvidních prostředků je úvěrové riziko omezeno vzhledem ke skutečnosti, že protistranami jsou banky s vysokou úvěrovou bonitou (tj. banky s nízkým rizikem neplnění). Poskytnuté úvěry a pohledávky jsou průběžně vyhodnocovány z hlediska situace ohledně jejich inkasa. Společnost má zavedenu politiku úvěrových limitů a výše potenciálně problémových poskytnutých úvěrů a pohledávek je řádně monitorována.
Společnost pravidelně monitoruje, vyhodnocuje a dodržuje plnění alternativních výkonnostních ukazatelů, na které jsou navázány kovenanty emitovaných dluhopisů. Jedná se o: (i) Čistá vážená sazba = NWIR; a (ii) Čistá vážená splatnost = NWM. Podrobnosti k výpočtu a aktuální hodnoty těchto ukazatelů k rozvahovému dni jsou uvedeny ve výroční zprávě. Společnost má nastaveny procesy vydávání nových úvěrů tak, aby byly tyto ukazatele vždy dodržovány.
Finanční aktiva
(tis. Kč)
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Úvěry spřízněným stranám (Pozn. 6, 12) bez zohlednění znehodnocení
1 379 221
2 309 203
Ostatní aktiva
1 045
364
Peněžní ekvivalenty
3 447
5 835
Celkem
1 383 713
2 315 402
Ratingový stupeň úvěrového rizika
Odpovídající vnitřní
hodnocení
Odpovídající hodnocení vnějších agentur (S&P)*
Odpovídající PD interval
Zůstatková hodnota úvěru (gross) stádium 1
31.12.2020
Znehodnocení
31.12.2020
Zůstatková hodnota úvěru (netto) stádium 1
31.12.202 0
Zůstatková hodnota úvěru (netto) stádium 1
31.12.201 9
Výtečný
1
AAA to BB+
0, % - 0,32 %
754 612
- 393
754 219
1 885 168
Dobrý
2
BB to B+
0,53 % - 2,1 %
624 609
- 3 367
621 242
421 036
Dostačující
3
B, B-
3,41 % - 6,75 %
0
0
0
0
Pochybný
4
CCC+ to CC-
26,89 %
0
0
0
0
Selhání
5
C, D-I, D-II
100%
0
0
0
0
Celkem
1 379 221
- 3 760
1 375 461
2 306 204
* Nejedná se o externě stanovený rating.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
58
Každá stupnice úvěrového rizika má určitý stupeň bonity:
• Výtečný – silná úvěrová kvalita s nízkým očekávaným úvěrovým rizikem;
• Dobrý – přiměřená úvěrová kvalita se středním úvěrovým rizikem;
• Dostačující – mírná úvěrová kvalita s uspokojivým úvěrovým rizikem;
• Pochybný – případy vyžadující bližší sledování a nápravu; a
• Selhání – případy, ve kterých došlo k úpadku.
Společnost nepřijala k finančním aktivům do splatnosti žádné zajištění snižující úvěrové riziko.
K 31. prosinci 2020 ani 2019 Společnost neevidovala žádná významná zhoršení úvěrové bonity, znehodnocená finanční aktiva nebo finanční aktiva po splatnosti, a proto jsou všechna finanční aktiva klasifikována podle IFRS 9 ve stádiu 1.
11.3 Řízení likvidního rizika
Při posuzování schopnosti Společnosti pokračovat ve své činnosti a likvidního rizika vedení Společnosti prověřuje budoucí potřeby hotovosti a předpokládané výnosy Společnosti. Vedení je přesvědčeno, že při zpracování těchto prognóz postupovalo obezřetně, s cílem zohlednit nejisté hospodářské prostředí.
Vedení dospělo k závěru, že Společnost v dohledné budoucnosti bude schopna provozovat svou činnost v rámci stávajícího a plánovaného financování a plnit veškerá ujednání o podmínkách financování (tzv. kovenanty), a to i s přihlédnutím k současným informacím k pandemii covid-19, a je tedy přesvědčeno, že je na místě sestavit účetní závěrku Společnosti za předpokladu trvání Společnosti.
Společnost má nastavenu centrální strategii v oblasti likvidního rizika k řízení krátkodobého, střednědobého a dlouhodobého financování Společnosti. Společnost řídí likvidní riziko průběžným sledováním projekcí peněžních toků a skutečných peněžních toků a vyrovnáváním profilů splatnosti finančních aktiv a závazků. Následující tabulka uvádí přehled budoucích nediskontovaných peněžních toků z finančních aktiv a závazků v členění dle očekávané splatnosti:
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
59
31. prosince 2020 (tis. Kč)
Do 3 měsíců
3-12 měsíců
1-5 let
Aktiva
Poskytnuté úvěry bez zohlednění znehodnocení (viz poznámka 6)
35 495
166 021
1 301 79 2
Peněžní prostředky
3 447
0
0
Aktiva celkem
38 942
166 021
1 301 792
Pasiva
UCINVI 2 4,0/22
- 10 500
0
- 273 000
UCINVI 3 4,7/24
- 7 985
0
- 193 856
UCINVI 5 4,0/22
-8 800
0
- 228 800
UCINVI 6 4,0/22
-6 200
0
- 161 200
UCINVI 8 4,0/22
0
-12 000
- 312 000
UCINVI 9 4,7/24
0
- 11 731
- 284 794
Závazky z obchodního styku
-273
0
0
Závazky k podnikům ve skupině
- 128
0
0
Srážková daň z vyplacených úroků z vydaných dluhopisů
- 1 742
0
0
Ostatní závazky
0
- 496
0
Pasiva celkem
- 35 628
- 24 227
- 1 453 650
Netto pozice za období
3 314
141 794
- 151 858
Netto kumulativní pozice
3 314
145 108
- 6 750
Za účelem vyrovnání nesouladu v peněžních tocích plynoucích z aktiv a pasiv plánuje Společnost prodloužit splatnost jistin vybraných poskytnutých úvěrů do roku 2024, čímž získá potřebnou likviditu plynoucí z úrokových příjmů na pokrytí závazků vyplývajících ze splatnosti dluhopisů.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
60
31. prosince 2019 (tis. Kč)
Do 3 měsíců
3-12 měsíců
1-5 let
Aktiva
Poskytnuté úvěry bez zohlednění znehodnocení (viz poznámka 6)
1 558 218
0
872 595
Peněžní prostředky
5 835
0
0
Aktiva celkem
1 564 053
0
872 595
Pasiva
UCINVI 1 3,3/20
- 404 059
0
0
UCINVI 2 4,0/22
- 5 250
- 5 250
- 278 250
UCINVI 3 4,7/24
- 3 993
- 3 993
- 197 849
UCINVI 4 3,3/20
0
0
0
UCINVI 5 4,0/22
- 2 000
- 2 000
- 106 000
UCINVI 6 4,0/22
- 3 100
- 3 100
- 164 300
UCINVI 7 3,3/20
0
- 652 288
0
UCINVI 8 4,0/22
0
- 6 000
- 318 000
UCINVI 9 4,7/24
0
- 5 877
- 291 241
Závazky z obchodního styku
0
0
0
Závazky k podnikům ve skupině
- 140
0
0
Srážková daň z vyplacených úroků z vydaných dluhopisů
-3 296
0
0
Ostatní závazky
0
- 532
0
Pasiva celkem
- 421 838
- 679 040
- 1 355 640
Netto pozice za období
1 142 215
- 679 040
- 483 045
Netto kumulativní pozice
1 142 215
463 175
- 19 870
12 Transakce se spřízněnými osobami
Mezi nejvýznamnější transakce se spřízněnými stranami patří:
• V průběhu účetního období byl zcela splacen úvěr poskytnutý společnosti Nemovitosti nájemního bydlení II a.s. ve výši 1 000 tis. Kč.
• V průběhu účetního období byl zcela splacen úvěr poskytnutý společnosti UNICAPITAL AGRO a.s. ve výši 5 900 tis. Kč.
• V průběhu účetního období byl zcela splacen úvěr poskytnutý společnosti UNICAPITAL Healthcare a.s. ve výši 100 tis. Kč.
• V průběhu účetního období byl zcela splacen úvěr poskytnutý společnosti UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o s úvěrovým rámcem ve výši 200 000 tis. Kč.
• V průběhu účetního období byla splacena část rámcového úvěru poskytnutého společnosti UNICAPITAL N.V. v celkové výši 723 000 tis. Kč.
• V průběhu účetního období byla splacena část rámcového úvěru poskytnutého společnosti UNICAPITAL Finance a.s. v celkové výši 145 000 tis. Zároveň bylo v průběhu účetního období čerpáno 126 200 tis. Kč.
• V průběhu účetního období došlo k nákupům a prodejům dluhopisům, kde protistranou byla Banka CREDITAS a.s.. Celkový objem těchto obchodů byl 20 mil. Kč. Výsledná rozvahová pozice a dopady do výsledku hospodaření vůči Bance CREDITAS a.s. jsou uvedeny v následujících tabulkách.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
61
Níže jsou uvedeny všechny významné transakce se spřízněnými stranami. Všechny transakce byly uzavřeny za obvyklých tržních podmínek. Poskytnuté úvěry jsou úročeny tržními úrokovými sazbami v rozsahu 3,70-7,00 % p. a.
Výsledkové položky:
(tis. Kč)
Spřízněná strana
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Úrokové výnosy
UNICAPITAL N.V.
Mateřská společnost
37 290
54 796
UNICAPITAL AGRO a.s.
Ostatní ve skupině
129
266
UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o.
Ostatní ve skupině
503
6 431
UNICAPITAL Finance a.s.
Sesterská společnost
6 888
37 695
UNICAPITAL Healthcare a.s.
Sesterská společnost
21 850
21 853
LEDRICA TRADING a.s.
Sesterská společnost
4 540
2 421
Nemovitosti nájemního bydlení II a.s.
Sesterská společnost
4
927
Úrokové výnosy celkem
71 204
124 389
Ostatní výnosy
UNICAPITAL Invest II a.s.
Sesterská společnost
563
76
UNICAPITAL a.s.
Sesterská společnost
1
2
UNICAPITAL ENERGY a.s.
Ostatní ve skupině
420
31
Ostatní výnosy celkem
984
109
Úrokové náklady
Banka CREDITAS a.s.
Ostatní ve skupině
10 311
17 795
Úrokové náklady celkem
10 311
17 795
Administrativní náklady
UNICAPITAL N.V.
Mateřská společnost
1 340
770
UNICAPITAL Finance a.s.
Sesterská společnost
30
25
Banka CREDITAS a.s.
Ostatní ve skupině
2 659
2 438
Pereta Estates s.r.o.
Ostatní ve skupině
15
15
Administrativní náklady celkem
4 044
3 248
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
62
Rozvahové položky:
(tis. Kč)
Spřízněná strana
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Poskytnuté úvěry bez zohlednění znehodnocení (viz poznámka 6)
UNICAPITAL N.V.
Mateřská společnost
593 864
1 376 574
UNICAPITAL AGRO a.s.
Ostatní ve skupině
0
6 581
UNICAPITAL DEVELOPMENT s.r.o.
Ostatní ve skupině
0
148 628
UNICAPITAL Finance a.s.
Sesterská společnost
160 750
177 162
UNICAPITAL Healthcare a.s.
Sesterská společnost
526 846
505 110
LEDRICA TRADING a.s.
Sesterská společnost
97 761
93 221
Nemovitosti nájemního bydlení II a.s.
Sesterská společnost
0
1 927
Poskytnuté úvěry celkem
1 379 221
2 309 203
Pohledávky
UNICAPITAL Invest II a.s.
Sesterská společnost
563
76
UNICAPITAL a.s.
Sesterská společnost
1
2
UNICAPTIAL ENERGY a.s.
Ostatní ve skupině
420
31
Pohledávky celkem
984
109
Peníze na běžných bankovních účtech
Banka CREDITAS a.s.
Ostatní ve skupině
2 036
4 379
Peníze na běžných bankovních účtech celkem
2 036
4 379
Aktiva celkem
1 382 241
2 313 691
Vydané dluhopisy
Banka CREDITAS a.s.
Ostatní ve skupině
283 953
263 302
Vydané dluhopisy celkem
283 953
263 302
Závazky
UNICAPITAL N.V.
Mateřská společnost
120
115
UNICAPITAL Finance a.s.
Sesterská společnost
8
25
Závazky celkem
128
140
Pasiva celkem
284 081
263 442
13 Provozní segmenty
Společnost je účelově založenou společností k realizací dluhopisového programu Skupiny a půjčování prostředků získaných z prodeje dluhopisů formou zápůjček a úvěrů ostatním společnostem Skupiny. Kromě tohoto Společnost nevykonává žádnou jinou podnikatelskou činnost.
Společnost identifikuje pouze jeden provozní segment, a tudíž zde neprezentuje klíčové finanční ukazatele v rozdělení dle segmentů.
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
63
14 Podmíněné závazky a podmíněná aktiva
Ke dni sestavení účetní závěrky Společnost neevidovala žádné podmíněné závazky ani podmíněná aktiva.
15 Následné události
V lednu 2021 byl prodejem dluhopisů emise UCINVI 5 4,0/22 a UCINVI 6 4,0/22 navýšena nominální hodnota emitovaných dluhopisů o 105 000 tis. Kč.
Od konce účetního období končícího 31. prosince 2020 nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na finanční pozici a finanční výkonnost Společnosti.
29. dubna 2021
JUDr. Alena Sikorová
Předseda představenstva
Image should be here
UNICAPITAL Invest I a.s.
Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2020
64
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika
T: +420 251 151 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod evidenčním číslem 021.
Image should be here
Zpráva nezávislého auditora
akcionáři UNICAPITAL Invest I a.s.
Zpráva o auditu účetní závěrky
Náš výrok
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti UNICAPITAL Invest I a.s., se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, Praha 8 („Společnost“) k 31. prosinci 2020, její finanční výkonnosti a jejích peněžních toků za rok končící 31. prosince 2020 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Předmět auditu
Účetní závěrka Společnosti se skládá z:
• výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2020,
• výkazu úplného výsledku za rok končící 31. prosince 2020,
• výkazu změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2020,
• výkazu peněžních toků za rok končící 31. prosince 2020,
• přílohy účetní závěrky, která obsahuje podstatné účetní metody a další vysvětlující informace.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 („nařízení EU“) a auditorskými standardy Komory auditorů České republiky, kterými jsou Mezinárodní standardy auditu doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami (společně „auditorské předpisy“). Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Nezávislost
V souladu s Etickým kodexem pro auditory a účetní odborníky (včetně Mezinárodních standardů nezávislosti) vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních („kodex IESBA“) a přijatým Komorou auditorů České republiky, se zákonem o auditorech a nařízením EU jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z kodexu IESBA, ze zákona o auditorech a nařízení EU.
2
Image should be here
Přístup k auditu
Přehled
Celková hladina významnosti je stanovena na úrovni 1 % celkových aktiv, což představuje 13,9 milionů Kč.
Návratnost poskytnutých úvěrů v modelu očekávaných ztrát, včetně posouzení dopadu pandemie covid-19.
Při plánování auditu jsme stanovili hladinu významnosti a vyhodnotili rizika výskytu významné nesprávnosti v účetní závěrce. Konkrétně jsme určili oblasti, ve kterých vedení uplatnilo svůj úsudek, např. v případě významných účetních odhadů, které zahrnují stanovení předpokladů a posouzení budoucích skutečností, které jsou z podstaty nejisté. Tak jako v případě všech našich auditů jsme se zaměřili také na rizika obcházení vnitřních kontrol vedením, včetně vyhodnocení toho, zda nebyla zjištěna předpojatost, jež by vytvářela riziko výskytu významné nesprávnosti z důvodu podvodu.
Hladina významnosti
Rozsah našeho auditu byl ovlivněn použitou hladinou významnosti. Audit je plánován tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významnou nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou. Nesprávnosti jsou považovány za významné, pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Na základě našeho odborného úsudku jsme stanovili určité kvantitativní hladiny významnosti, včetně celkových hladin významnosti vztahujících se k účetní závěrce jako celku (viz tabulku níže). Na jejich základě jsme, společně s kvalitativním posouzením, určili rozsah našeho auditu, včetně povahy, načasování a rozsahu auditních postupů, a vyhodnotili dopad zjištěných nesprávností individuálně i v souhrnu na účetní závěrku jako celek.
Celková hladina významnosti pro Společnost
13,9 milionů Kč
(23,2 milionů Kč v předchozím období)
Jak byla stanovena
Hladina významnosti pro Společnost byla stanovena na úrovni 1 % celkových aktiv.
Image should be here
3
Image should be here
Zdůvodnění použitého základu pro stanovení významnosti
Použití celkových aktiv jako základu pro stanovení hladiny významnosti je ustálenou auditní praxí pro společnosti tohoto druhu. Společnost v širším kontextu ostatních společností vlastněných společností UNICAPITAL N.V. („Skupina“) zajišťuje externí financování rozvoje Skupiny a jejích dalších investic. Akcionář investuje prostředky do různých společností ve Skupině s cílem diverzifikovat riziko svého portfolia. Hlavním cílem Společnosti není maximalizace zisku, ale získání finančních zdrojů a jejich umístění do ziskových a rizikově přijatelných projektů. Celková hodnota aktiv je proto nejvhodnějším ukazatelem, a proto byla zvolena jako základ pro výpočet hladiny významnosti. Výše 1 % celkových aktiv je obvyklou praxí při auditu subjektů veřejného zájmu s výše uvedenou charakteristikou.
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto účetní závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Hlavní záležitost auditu
Jak audit pracoval s hlavní záležitostí auditu
Návratnost poskytnutých úvěrů v modelu očekávaných ztrát, včetně posouzení dopadu pandemie covid-19.
Společnost poskytuje úvěry ostatním společnostem ovládaným mateřskou společností UNICAPITAL N.V. Schopnost Společnosti dostát svým závazkům, zejména z titulu vydaných dluhopisů, je závislá na schopnosti těchto ostatních společností splácet úvěry poskytnuté Společností. Tato úvěrová rizika a související potenciální ztráty se vyjadřují opravnými položkami k poskytnutým úvěrům, zohledňujícími především pravděpodobnost platebního selhání a výši ztráty, pokud selhání nastane. Standard IFRS 9 vyžaduje vyčíslení nejen vzniklých, ale též očekávaných úvěrových ztrát v budoucnosti, což vyžaduje komplexnější přístup k této oblasti (viz. též účetní zásady uvedené v bodu 2 a body 6 a 11 přílohy účetní závěrky).
Porozuměli jsme procesům vztahujícím se k posuzování opravných položek k poskytnutým úvěrům.
Provedli jsme analýzu poskytnutých úvěrů, prověřili jsme jejich úplnost a správnost včetně doby splatnosti.
V rámci detailního testování jsme ověřili: - vybrané zůstatky úvěrů potvrzením dlužníka nebo ověřením v jeho účetní evidenci; - finanční situaci dlužníků za využití jejich finančních výsledků a ocenění podniku na základě oceňovacích modelů; - schopnost vybraných dlužníků generovat potřebné peněžní toky ke splacení úvěrů za využití oceňovacích modelů; - přístup ke stanovení pravděpodobnosti selhání jednotlivých dlužníků a jejich porovnání s veřejně dostupnými ratingovými tabulkami; - soulad způsobu vyčíslení očekávané ztráty z poskytnutých úvěrů se standardem IFRS 9; - dopady pandemie covid-19 na schopnost dlužníků splácet úvěry, se zvláštním zaměřením na obory výrazně postižené pandemií.
4
Image should be here
Jak jsme stanovili rozsah auditu?
Rozsah auditu jsme stanovili tak, abychom získali dostatečné informace, které nám umožní vyjádřit výrok k účetní závěrce jako celku. Vzali jsme v úvahu strukturu Společnosti, její účetní procesy a kontroly a specifika odvětví, ve kterém Společnost působí.
Ostatní informace
Za ostatní informace odpovídá představenstvo Společnosti. Jak je definováno v § 2 písm. b) zákona o auditorech, ostatními informacemi jsou informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o Společnosti získanými během auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Také jsme posoudili, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti i na postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti.
Na základě provedených postupů v průběhu našeho auditu, do míry, již dokážeme posoudit, jsou dle našeho názoru:
• ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou a
• ostatní informace vypracované v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti a o prostředí, v němž působí, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné nesprávnosti. Žádnou významnou nesprávnost jsme nezjistili.
Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Společnosti za účetní závěrku
Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví odpovídá dozorčí rada Společnosti.
Za sledování postupu sestavování účetní závěrky odpovídá výbor pro audit Společnosti.
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s auditorskými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné, pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
5
Image should be here
Při provádění auditu v souladu s auditorskými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
• Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.
• Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
• Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo Společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky.
• Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky představenstvem, a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti trvat nepřetržitě. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti trvat nepřetržitě vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost trvat nepřetržitě.
• Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.
Naší povinností je informovat představenstvo a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informujeme jej o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a o případných krocích eliminujících hrozby nebo o přijatých opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v této zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo pokud ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.
6
Image should be here
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
Informace vyžadované nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení EU uvádíme následující informace vyžadované nad rámec Mezinárodních standardů auditu:
Soulad výroku s dodatečnou zprávou výboru pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok auditora je v souladu s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Společnosti, kterou jsme vyhotovili dnes dle článku 11 nařízení EU.
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Společnosti pro rok 2020 nás dne 10. prosince 2020 jmenovala valná hromada Společnosti. Auditorem Společnosti jsme nepřetržitě 5 let.
Poskytnuté neauditorské služby
Na základě našich nejlepších znalostí a přesvědčení prohlašujeme, že síť PwC neposkytla Společnosti neauditorské služby zakázané článkem 5 (1) nařízení EU ve znění upraveném českými předpisy dle článku 5 (3) nařízení EU.
Společnosti jsme kromě povinného auditu neposkytli žádné služby.
Zpráva o ověřovací zakázce o souladu s nařízením o Evropském jednotném elektronickém formátu (“ESEF”)
Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu elektronického formátu účetní závěrky Společnosti za rok končící 31. prosince 2020 v přiložené výroční zprávě za rok 2020 s ustanoveními nařízení Komise (EU) 2019/815 o evropském jednotném elektronickém formátu („nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetní závěrce („jednotný elektronický formát účetní závěrky“).
Popis předmětu zakázky a použitá kritéria
Jednotný elektronický formát účetní závěrky byl použit Společností za účelem splnění požadavků čl. 3 a 4 nařízení o ESEF.
Východisko pro použití jednotného elektronického formátu k sestavení účetní závěrky určují příslušné požadavky týkající se jednotného elektronického formátu obsažené v nařízení o ESEF a podle našeho názoru představují vhodná kritéria pro vydání závěru poskytujícího přiměřenou jistotu.
Odpovědnost představenstva a dozorčí rady
Představenstvo Společnosti odpovídá za použití jednotného elektronického formátu při vypracování účetní závěrky v souladu s nařízením o ESEF. Tato odpovědnost zahrnuje nastavení takového vnitřního kontrolního systému, který představenstvo Společnosti považuje za nezbytný pro vypracování jednotného elektronického formátu účetní závěrky, který je ve všech významných ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví odpovídá dozorčí rada Společnosti.
Odpovědnost auditora
Naší úlohou je vyjádřit závěr poskytující přiměřenou jistotu, zda je jednotný elektronický formát účetní závěrky vypracován souladu nařízením o ESEF.
7
Image should be here
Tuto zakázku jsme provedli v souladu s mezinárodním standardem pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací“, vydaným Radou pro mezinárodní auditorské a ověřovací standardy. Tento standard vyžaduje, abychom dodržovali etické požadavky a naplánovali a provedli postupy pro získání přiměřené jistoty, že jednotný elektronický formát účetní závěrky je připraven ve všech významných ohledech v souladu s příslušnými požadavky.
Shrnutí provedených postupů
Cílem námi naplánovaných a provedených postupů bylo získat přiměřenou jistotu, že byl jednotný elektronický formát účetní závěrky ve všech významných ohledech připraven v souladu s příslušnými požadavky a že neobsahuje významné chyby nebo opomenutí.
Námi zvolené postupy obsahovaly zejména:
• seznámení s vnitřními kontrolními systémy a procesy relevantními pro použití jednotného elektronického formátu účetní závěrky, včetně přípravy XHTML formátu účetní závěrky,
• vyhodnocení rizika významného nesouladu s požadavky nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou,
• ověření řádného použití formátu XHTML.
Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru poskytujícího přiměřenou jistotu.
Závěr poskytující přiměřenou jistotu
Podle našeho názoru, na základě provedených postupů, je jednotný elektronický formát účetní závěrky ve všech významných ohledech v souladu s nařízením o ESEF.
29. dubna 2021
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
zastoupená partnerem
Ing. Petr Kříž
statutární auditor, evidenční č. 1140
Image should be here